中国中车集团有限公司审计结果整改情况的公告 2018-06-21 | 发布者：王小杰 | 来自工程机械在线

　　2017年5月至6月，国家审计署派出审计组对中国中车集团有限公司（以下简称中国中车）2016年度财务收支等情况进行了审计。审计署重点审计了中国中车总部及青岛四方机车车辆股份有限公司、中车长春轨道客车股份有限公司等10家二级企业，并对有关事项进行了延伸和追溯。

　　2017年12月，中国中车正式收到审计署送达的《审计报告》和下达的《审计决定》。审计署审计结果认为，中国中车在明确发展战略目标、突出主业优势、稳步提高企业生产能力和科研水平、建立健全企业管控架构和制度体系、保障重组后正常运转和平稳过渡、加强精细化管理、不断提升产品质量，为企业发展提供持续动力等方面取得积极成效。《审计报告》同时也指出，中国中车在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

　　中国中车高度重视本次审计及整改，审计期间积极配合审计署开展工作，整改过程中以“推动中车持续健康发展”为总目标，坚持目标引领、领导重视到位，坚持落实责任、整改措施到位，坚持过程管理、协调配合到位，坚持依法依规、追责问责到位，坚持问题导向、举一反三到位，确保整改工作掷地有声、完全彻底、不留死角与盲区，并取得实实在在的效果。截至目前，审计指出的问题已全部落实整改措施，制定完善相关规章制度982项，其中：新增制度335项，修订制度647项；依纪依规对35人进行了责任追究，其中：政纪处分17人、党纪处分1人、移交司法1人，解除劳动合同1人，诫勉谈话15人。现将整改具体情况报告如下：

　　一、财务管理和会计核算方面

　　1.针对个别子公司少计坏账准备、存货跌价准备的问题，中国中车已组织相关单位补提了坏账和存货跌价准备，修订了相关减值准备管理办法。

　　2.针对个别子公司超工资总额列支补贴的问题，中国中车已对超工资总额列支交通、通讯费的相关单位进行了扣减工资总额的处理。

　　3.针对个别子公司未将维修费结转成本、提前确认费用的问题，中国中车已组织相关单位进行了账务调整，对相关财务人员加强企业会计准则的培训，修订完善了相关会计工作交接管理办法、会计岗位职责管理办法。

　　上述涉及财务管理和会计核算方面的问题，中国中车已于2017年整改完毕，并经会计师事务所审计确认。

　　二、经营管理方面

　　1.针对将产品分包给无资质企业的问题，该企业已经在审计期间获得生产资质。

　　2.针对1个项目因产业政策调整等暂停的问题，中国中车已调整项目方案，确保在2019年建成达效。

　　3.针对开展货物购销业务的问题，项目已经起诉并得到胜诉。公司对相关人员进行了责任追究，分别给予行政记过处分、警告处分和诫勉谈话。

　　4.针对1个技术改造项目建成后产能利用率低的问题，中国中车正在进行业务重组，确保2018年达效。

　　5.针对多付货款的问题，所属子公司已增加对方资产抵押和矿区开采权，查封对方可覆盖欠款的财产。公司对该问题的有关人员进行了责任追究。

　　6.针对2家单位应招标未招标采购物资的问题，中国中车已组织相关单位完善物资采购制度，规范了采购行为。

　　7.针对2家子公司未经集团审批购买股票的问题，中国中车已要求相关子公司完善制度，严格履行内部报批程序。公司对该问题的有关人员进行了责任追究，给予了行政处分。

　　8.针对3家子公司自行采购物资的问题，中国中车已要求相关单位修订完善相关制度，严格执行集团公司规定。

　　9.针对收购民营企业股权的问题，中国中车已修订完善相关制度，规范收购行为，改善收购公司经营状况。

　　10.针对支付委托代理费的问题，所属子公司对委托代理合同管理进行重新界定和规范，进一步规范代理行为，严格审批流程。

　　11.针对向外部企业出借资金的问题，经人民法院裁定，担保方已经制定清偿方案。公司对该问题的有关人员进行了责任追究，给予了行政处分。

　　12.针对1家子公司通过代理商采购物资的问题，所属子公司已全部收回了多付的货款。

　　13.针对收购集团外公司的问题，所属子公司已经完善并购项目管理制度和并购工作程序，确保决策过程科学、严谨、规范、健全。

　　14.针对由外单位为其新建厂房的问题，公司所属子公司已经履行了审批程序，完成了现租赁厂区等资产的收购。

　　15.针对向外部企业收购土地及所附房产的问题，公司所属子公司已中止原交易，1440万元已全部到账，未发生损失。

　　16.针对会议记录不够规范的问题，中国中车及子公司已规范了会议记录。

　　17.针对未制定承租人信用评估和风险预警机制等管理制度的问题，所属子公司已制定和完善了全部业务相关管理制度。

　　18.针对未将绩效纳入年度绩效考核的问题，公司所属子公司已修订了并购投资项目责任落实管理办法，对有关内容予以明确。

　　19.针对未按规定退出房地产业务的问题，中国中车所属中车置业有限公司一方面加大既有库存去化力度，另一方面加快企业转型。

　　20.针对机车、货车等产业整合不够到位的问题，中国中车已开始实施内部业务重组工作，货车业务整合已经完成，机车业务已完成对三家企业的整合。

　　21.针对未完成应收账款和存货压控目标任务的问题，中国中车已按照国资委相关要求，制定专项工作方案，与年度提质增效工作方案一并落实。

　　22.针对未达到国资委关于亏损企业和亏损额“双下降”的问题，中国中车已按照国资委要求，制定亏损企业专项治理工作方案，并纳入年度提质增效工作中同步推进。

　　23.针对3个重大工程建设项目进展缓慢的问题，中国中车已采取措施，责成项目单位加快工作进度，确保项目在2018年开工或建成投产。

　　三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

　　1.针对个别子公司超标准购置公务用车的问题，中国中车已责令相关企业拍卖处置超标车辆，并已收回全部款项。公司对该问题的有关人员进行了诫勉谈话。

　　2.针对个别子公司违规发放交通补贴的问题，中国中车责令相关子公司全面清退已发放的交通补贴，并已收回全部款项。公司对该问题的有关人员进行了责任追究，给予了党纪处分。

　　3.针对个别子公司员工长期不上班仍领薪酬的问题，中国中车已责令该子公司收回超出其实际出勤的薪酬待遇，并已收回全部款项。公司对该问题的有关人员进行了诫勉谈话。

　　近年来，中国中车深入践行新发展理念，强化合规管理，坚持稳健发展方针，积极履行国有企业经济责任、政治责任和社会责任。下一步，中国中车将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以此次审计为契机，以促进企业持续健康发展为目标，坚持问题导向，深化改革创新，坚定不移依法合规经营，坚定不移堵塞管理漏洞，坚定不移强化风险防控，努力为国民经济高质量发展做出应有贡献。

　　中国中车集团有限公司