冠福控股股份有限公司

　　 Guanfu Holdings CO.,Ltd.

　　 2017 年半年度财务报告

　　 证券简称：冠福股份

　　 证券代码： 002102

　　 二○一七年八月十九日

　　 资产负债表

　　 会企 01 表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

　　 资 产 合 并 母公司

　　 期末数 年初数 期末数 年初数

　　流动资产：

　　 货币资金 614,888,021.84 707,157,659.15 112,714,210.81 105,387,871.20

　　 结算备付金 - - - -

　　 拆出资金 - - - -

　　 以公允价值计量且其变动计入当期 14,361,735.18 50,640,100.00

　　 - -

　　 损益的金融资产

　　 应收票据 20,879,491.60 65,454,510.00 - -

　　 应收账款 418,541,484.71 263,114,240.01 18,096.49 130,722.67

　　 预付款项 262,209,308.65 276,808,338.72 388,414.60 211,908.28

　　 应收利息 8,690,981.19 2,369,808.30 - -

　　 应收股利 - - - -

　　 其他应收款 275,551,008.36 283,866,801.15 127,540,979.73 194,287,022.18

　　 买入返售金融资产 - - - -

　　 存货 645,637,060.39 298,442,879.64 156,975.58 156,975.58

　　 一年内到期的非流动资产 - - - -

　　 其他流动资产 99,032,446.09 28,031,061.34 1,379,400.31 -

　　 流动资产合计 2,359,791,538.01 1,975,885,398.31 242,198,077.52 300,174,499.91

　　非流动资产： - - - -

　　 发放长期贷款 - - - -

　　 可供出售金融资产 2,550,000.00 6,550,000.00 1,000,000.00 -

　　 持有至到期投资 - - - -

　　 长期应收款 - - - -

　　 长期股权投资 35,199,606.03 35,313,814.46 4,219,539,997.43 3,931,399,997.43

　　 投资性房地产 1,115,989,557.40 1,115,989,557.40 - -

　　 固定资产 1,012,445,966.78 568,946,273.12 420,067.44 440,891.43

　　 在建工程 40,901,079.57 347,369,852.22 - -

　　 工程物资 - 4,600,000.00 - -

　　 无形资产 330,423,376.70 332,430,304.07 169,175.97 266,380.11

　　 开发支出 - - - -

　　 商誉 2,611,610,403.27 2,611,604,867.17 - -

　　 长期待摊费用 33,257,042.67 39,886,141.46 337.05 -

　　 递延所得税资产 28,327,435.05 24,399,119.10 5,428,221.70 5,431,310.71

　　 其他非流动资产 9,083,820.00 56,856,333.80 9,083,820.00 9,083,820.00

　　 非流动资产合计 5,219,788,287.47 5,143,946,262.80 4,235,641,619.59 3,946,622,399.68

　　 资 产 总 计 7,579,579,825.48 7,119,831,661.11 4,477,839,697.11 4,246,796,899.59

　　单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 产负债表 （续）

　　 会企 01 表续 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元

　　 负债及股东权益 合 并 母公司

　　 期末数 年初数 期末数 年初数

　　流动负债：

　　 短期借款 485,336,020.02 388,500,291.96 - 50,000,000.00

　　 应付票据 238,286,912.06 160,840,163.27 - 33,000,000.00

　　 应付账款 276,077,977.40 194,631,694.54 59,991.56 5,660,377.36

　　 预收款项 123,785,786.84 89,563,135.00 - -

　　 应付手续费及佣金 - - - -

　　 应付职工薪酬 10,051,613.81 8,740,655.27 259,603.35 127,963.37

　　 应交税费 14,809,970.66 28,871,580.13 13,532.02 340,780.78

　　 应付利息 8,340,851.04 7,761,588.34 - 89,718.75

　　 应付股利 - - - -

　　 其他应付款 129,198,852.63 400,603,676.35 178,854,645.23 338,609,130.71

　　 一年内到期的非流动负债 205,485,615.35 97,264,603.08 - -

　　 其他流动负债 839,735.70 9,335,000.00 - -

　　 流动负债合计 1,492,213,335.51 1,386,112,387.94 179,187,772.16 427,827,970.97

　　非流动负债：

　　 长期借款 543,618,826.65 745,654,618.25 - -

　　 应付债券 - - - -

　　 长期应付款 146,430,752.00 147,785,210.00 - -

　　 专项应付款 - - - -

　　 预计负债 3,297,998.48 - - -

　　 递延所得税负债 222,133,526.30 225,516,942.91 - -

　　 其他非流动负债 - - - -

　　 递延收益 25,567,666.67 28,251,666.67 - -

　　 非流动负债合计 941,048,770.10 1,147,208,437.83 - -

　　 负 债 合计 2,433,262,105.61 2,533,320,825.77 179,187,772.16 427,827,970.97

　　股东权益：

　　 股本 2,633,836,290.00 2,530,877,229.00 2,633,836,290.00 2,530,877,229.00

　　 资本公积 1,661,307,636.75 1,282,349,652.07 1,658,530,602.23 1,279,572,617.55

　　 减:库存股 - - - -

　　 盈余公积 15,090,435.22 15,090,435.22 15,090,435.22 15,090,435.22

　　 其他综合收益 147,273,262.02 147,322,151.21 - -

　　 未分配利润 652,166,805.08 573,565,196.79 -8,805,402.50 -6,571,353.15

　　 专项储备 463,526.34 463,526.34 - -

　　 归属于母公司所有者权益合计 5,110,137,955.41 4,549,668,190.63 4,298,651,924.95 3,818,968,928.62

　　 少数股东权益 36,179,764.46 36,842,644.71 - -

　　 股东权益合计 5,146,317,719.87 4,586,510,835.34 4,298,651,924.95 3,818,968,928.62

　　 负债及股东权益合计 7,579,579,825.48 7,119,831,661.11 4,477,839,697.11 4,246,796,899.59

　　单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 利润表

　　 会企 02 表 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017 年 1-6 月 金额单位：人民币元

　　 项 目 合 并 母公司

　　 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

　　一、营业总收入 3,920,638,493.39 524,847,993.76 909,329.14 30,981,959.65

　　其中:营业收入 3,920,638,493.39 524,847,993.76 909,329.14 30,981,959.65

　　 利息收入 - - - -

　　 已赚保费 - - - -

　　 手续费及佣金收入 - - - -

　　二、营业总成本 3,824,890,184.92 458,694,075.09 3,783,427.86 36,792,409.69

　　其中:营业成本 3,716,216,787.33 359,629,305.17 - 20,328,850.69

　　 利息支出 - - - -

　　 手续费及佣金支出 - - - -

　　 退保金 - - - -

　　 赔付支出净额 - - - -

　　 提取保险合同准备金净额 - - - -

　　 保单红利支出 - - - -

　　 分保费用 - - - -

　　 税金及附加 3,579,050.04 3,626,572.40 -608.72 90,301.55

　　 销售费用 11,018,112.02 5,423,435.56 100,094.66 434,722.27

　　 管理费用 60,093,565.21 45,260,963.18 5,824,031.08 6,329,207.61

　　 财务费用 28,059,655.41 34,656,857.44 -2,127,733.14 9,267,511.24

　　 资产减值损失 5,923,014.91 10,096,941.34 -12,356.02 341,816.33

　　 加：公允价值变动收益 -36,278,364.82 - - -

　　 投资收益 3,885,791.57 14,675,202.13 - -

　　 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -114,208.43 -324,797.87 - -

　　 其他收益 3,684,000.00 - - -

　　三、营业利润 67,039,735.22 80,829,120.80 -2,874,098.72 -5,810,450.04

　　 加：营业外收入 19,459,775.57 17,853,131.48 646,600.00 10,100,000.00

　　 减：营业外支出 4,016,387.90 12,007.92 3,461.62 3,000.00

　　 其中：非流动资产处置损失 - 8,801.68 - -

　　四、利润总额 82,483,122.89 98,670,244.36 -2,230,960.34 4,286,549.96

　　 减：所得税费用 4,540,833.45 18,606,912.96 3,089.01 1,176,726.14

　　五、净利润 77,942,289.44 80,063,331.40 -2,234,049.35 3,109,823.82

　　 归属于母公司所有者的净利润 78,601,608.29 81,030,590.33 -2,234,049.35 3,109,823.82

　　 少数股东损益 -659,318.85 -967,258.93 - -

　　六、每股收益： - - - -

　　 （一）基本每股收益 0.0302 0.1112 -0.0009 0.0012

　　 （二）稀释每股收益 0.0302 0.1112 -0.0009 0.0012 单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 现金流量表

　　 会企 03 表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017 年 1-6 月 金额单位：人民币元

　　 报 表 项 目 合 并 母公司

　　 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

　　一、经营活动产生的现金流量 0.00

　　销售商品、提供劳务收到的现金 4,406,224,923.11 624,542,673.84 8,888.21 55,450,537.28

　　收到的税费返还 14,491,310.50 3,400,385.39 0.00 0.00

　　收到其他与经营活动有关的现金 335,067,029.89 84,818,543.18 574,582,961.95 238,209,355.71

　　 现金流入小计 4,755,783,263.50 712,761,602.41 574,591,850.16 293,659,892.99

　　购买商品、接受劳务支付的现金 4,424,490,503.73 560,204,365.79 0.00 112,257,672.34

　　支付给职工以及为职工支付的现金 38,913,284.46 26,574,778.58 892,519.28 876,057.90

　　支付的各项税费 84,331,093.49 44,399,085.47 348,653.08 993,637.88

　　支付其他与经营活动有关的现金 385,692,788.91 53,424,144.00 424,062,861.27 313,879,505.43

　　 现金流出小计 4,933,427,670.59 684,602,373.84 425,304,033.63 428,006,873.55

　　经营活动产生的现金流量净额 -177,644,407.09 28,159,228.57 149,287,816.53 -134,346,980.56

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资收到的现金 839,584,551.05 259,300,000.00 642,169,027.67 219,300,000.00

　　取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 0.00 7,500.00 0.00 0.00

　　净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00

　　收到其他与投资活动有关的现金 0.00 519,495,137.86 0.00 519,495,137.86

　　 现金流入小计 839,584,551.05 778,802,637.86 642,169,027.67 738,795,137.86

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,425,735.07 158,231,302.11 0.00 24,616.80

　　投资支付的现金 1,157,986,191.19 0.00 1,207,233,088.00 0.00

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00

　　支付其他与投资活动有关的现金 0.00 176,191,974.61 0.00 176,191,974.61

　　 现金流出小计 1,245,411,926.26 334,423,276.72 1,207,233,088.00 176,216,591.41

　　投资活动产生的现金流量净额 -405,827,375.21 444,379,361.14 -565,064,060.33 562,578,546.45

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资收到的现金 481,233,083.41 0.00 481,233,083.41 0.00

　　其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

　　取得借款收到的现金 370,944,966.13 160,214,631.94 0.00 50,000,000.00

　　发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

　　收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

　　 现金流入小计 852,178,049.54 160,214,631.94 481,233,083.41 50,000,000.00

　　偿还债务支付的现金 332,100,215.73 208,207,812.68 50,000,000.00 110,071,949.70

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,116,195.38 39,740,600.16 130,500.00 9,452,949.80

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00

　　支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 5,505,253.47 0.00 83,791,666.67

　　 现金流出小计 361,216,411.11 253,453,666.31 50,130,500.00 203,316,566.17

　　筹资活动产生的现金流量净额 490,961,638.43 -93,239,034.37 431,102,583.41 -153,316,566.17

　　四、汇率变动对现金的影响额 -366,758.39 128,785.57 0.00 0.00

　　五、现金及现金等价物净增加额 -92,876,902.26 379,428,340.91 15,326,339.61 274,914,999.72

　　加：期初现金及现金等价物余额 445,399,048.73 180,898,182.34 97,387,871.20 82,056,947.33

　　六、期末现金及现金等价物余额 352,522,146.47 560,326,523.25 112,714,210.81 356,971,947.05

　　 单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 合并所有者权益变动表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：人民币元

　　 本期

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益合计

　　 股本 优先 永续 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益

　　 股 债 其他 存股 准备

　　 一、上年期末余额 2,530,877,229.00 1,282,349,652.07 147,322,151.21 463,526.34 15,090,435.22 573,565,196.7936,842,644.71 4,586,510,835.34

　　 加：会计政策变更

　　 前期差错更正

　　 同一控制下企业合并

　　 其他

　　 二、本年期初余额 2,530,877,229.00 1,282,349,652.07 147,322,151.21 463,526.34 15,090,435.22 573,565,196.7936,842,644.71 4,586,510,835.34

　　 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 102,959,061.00 378,957,984.68 -48,889.19 78,601,608.29 -662,880.25 559,806,884.53

　　 （一）综合收益总额 -48,889.19 78,601,608.29 -662,880.25 77,889,838.85

　　 （二）所有者投入和减少资本 102,959,061.00 378,957,984.68 481,917,045.68

　　 1．股东投入的普通股 102,959,061.00 378,957,984.68 481,917,045.68

　　 2．其他权益工具持有者投入资本

　　 3．股份支付计入所有者权益的金额

　　 4．其他

　　 （三）利润分配

　　 1．提取盈余公积

　　 2．提取一般风险准备

　　 3．对所有者（或股东）的分配

　　 4．其他

　　 （四）所有者权益内部结转

　　 1．资本公积转增资本（或股本）

　　 2．盈余公积转增资本（或股本）

　　 3．盈余公积弥补亏损

　　 4．其他

　　 （五）专项储备

　　 1．本期提取

　　 2．本期使用

　　 （六）其他

　　 四、本期期末余额 2,633,836,290.00 1,661,307,636.75 147,273,262.02463,526.34 15,090,435.22 652,166,805.0836,179,764.465,146,317,719.87

　　单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 合并所有者权益变动表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：人民币元

　　 上期

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计

　　 股本 优先 永续 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

　　 股 债 其他 存股 准备

　　 一、上年期末余额 728,727,553.00 1,681,592,416.07 111,945,252.65451,951.29 15,090,435.22 328,164,143.74 43,011,903.922,908,983,655.89

　　 加：会计政策变更

　　 前期差错更正

　　 同一控制下企业合并

　　 其他

　　 二、本年期初余额 728,727,553.00 1,681,592,416.07 111,945,252.65451,951.29 15,090,435.22 328,164,143.74 43,011,903.922,908,983,655.89

　　 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,802,149,676.00 -399,242,764.00 35,376,898.56 11,575.05 245,401,053.05 -6,169,259.21 1,677,527,179.45

　　 （一）综合收益总额 35,376,898.56 245,401,053.05 4,694,740.79 285,472,692.40

　　 （二）所有者投入和减少资本 344,694,570.00 1,058,212,342.00 1,402,906,912.00

　　 1．股东投入的普通股 344,694,570.00 1,058,212,342.00 1,402,906,912.00

　　 2．其他权益工具持有者投入资本

　　 3．股份支付计入所有者权益的金额

　　 4．其他

　　 （三）利润分配 -10,864,000.00 -10,864,000.00

　　 1．提取盈余公积

　　 2．提取一般风险准备

　　 3．对所有者（或股东）的分配 -10,864,000.00 -10,864,000.00

　　 4．其他

　　 （四）所有者权益内部结转 1,457,455,106.00 -1,457,455,106.00

　　 1．资本公积转增资本（或股本） 1,457,455,106.00 -1,457,455,106.00

　　 2．盈余公积转增资本（或股本）

　　 3．盈余公积弥补亏损

　　 4．其他

　　 （五）专项储备 11,575.05 11,575.05

　　 1．本期提取 11,575.05 11,575.05

　　 2．本期使用

　　 （六）其他

　　 四、本期期末余额 2,530,877,229.00 1,282,349,652.07 147,322,151.21 463,526.34 15,090,435.22 573,565,196.79 36,842,644.71 4,586,510,835.34

　　单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 母公司所有者权益变动表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：人民币元

　　 本期

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其他 益

　　 一、上年期末余额 2,530,877,229.00 1,279,572,617.55 15,090,435.22-6,571,353.15 3,818,968,928.62

　　 加：会计政策变更

　　 前期差错更正

　　 其他

　　 二、本年期初余额 2,530,877,229.00 1,279,572,617.55 15,090,435.22-6,571,353.15 3,818,968,928.62

　　 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 102,959,061.00 378,957,984.68 -2,234,049.35 479,682,996.33

　　 （一）综合收益总额 -2,234,049.35 -2,234,049.35

　　 （二）所有者投入和减少资本 102,959,061.00 378,957,984.68 481,917,045.68

　　 1．股东投入的普通股 102,959,061.00 378,957,984.68 481,917,045.68

　　 2．其他权益工具持有者投入资本

　　 3．股份支付计入所有者权益的金额

　　 4．其他

　　 （三）利润分配

　　 1．提取盈余公积

　　 2．对所有者（或股东）的分配

　　 3．其他

　　 （四）所有者权益内部结转

　　 1．资本公积转增资本（或股本）

　　 2．盈余公积转增资本（或股本）

　　 3．盈余公积弥补亏损

　　 4．其他

　　 （五）专项储备

　　 1．本期提取

　　 2．本期使用

　　 （六）其他

　　 四、本期期末余额 2,633,836,290.00 1,658,530,602.23 15,090,435.22-8,805,402.504,298,651,924.95

　　单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 母公司所有者权益变动表

　　 编制单位：冠福控股股份有限公司 2017年1-6月 金额单位：人民币元

　　 项目 上期

　　 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其他 益

　　一、上年期末余额 728,727,553.00 1,678,815,381.55 15,090,435.22-150,241,852.65 2,272,391,517.12

　　 加：会计政策变更

　　 前期差错更正

　　 其他

　　二、本年期初余额 728,727,553.00 1,678,815,381.55 15,090,435.22-150,241,852.65 2,272,391,517.12

　　三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,802,149,676.00 -399,242,764.00 143,670,499.50 1,546,577,411.50

　　 （一）综合收益总额 143,670,499.50 143,670,499.50

　　 （二）所有者投入和减少资本 344,694,570.00 1,058,212,342.00 1,402,906,912.00

　　1．股东投入的普通股 344,694,570.00 1,058,212,342.00 1,402,906,912.00

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　 （三）利润分配

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　3．其他

　　 （四）所有者权益内部结转 1,457,455,106.00 -1,457,455,106.00

　　1．资本公积转增资本（或股本） 1,457,455,106.00 -1,457,455,106.00

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　 （五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　 （六）其他

　　四、本期期末余额 2,530,877,229.00 1,279,572,617.55 15,090,435.22 -6,571,353.15 3,818,968,928.62

　　 单位负责人：林文智 单位主管会计工作的负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋朝阳

　　 财务报表附注

　　 一、公司基本情况

　　 冠福控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名福建冠福现代家用股份有 限公司）于 2002 年 8 月 27 日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司 （原名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于 2002 年 9 月 28 日在 福建省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9135000070536404XU 的《企业法人营业 执照》。公司成立时注册资本人民币 83,673,158.00 元，总股本 83,673,158 股，每股面值 1 元。法定代表人：林文智。

　　 2006 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有 限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]148 号），公司首次公开发行股份 30,000,000 股,每股面值 1 元。本公司的社会公众股于 2006 年 12 月 29 日在深圳证券交易 所挂牌交易 ，股票简称：冠福股份，股票代码： 002102。

　　 2008 年 7 月，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股计 56,836,579 股，每股面值 1 元。

　　 2010 年 10 月，根据中国证券监督管理委员会《关于福建冠福现代家用股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1254 号），公司非公开发行股份 34,120,263 股，每股面值 1 元。

　　 2011 年 5 月，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股计 204,630,000 股，每股面值 1 元，计增加股本 204,630,000.00 元。本次变更已经中汇会 计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 6 月 16 日出具中汇会验[2011]2028 号验资报告。

　　 2014 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有 限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份 219,633,943 股，每股面值 1 元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于 2014 年 12 月 22 日 出具中兴财光华审验字（ 2014 ）第 07148 号验资报告。

　　 2015 年 3 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限

　　 公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份

　　 99,833,610 股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1 元。本次变更已

　　 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 3 月 11 日出具中兴财

　　 光华审验字（ 2015 ）第 07023 号验资报告。

　　 2016 年 8 月，公司名称变更为冠福控股股份有限公司。

　　 2016 年 9 月，公司 2016 年第三次临 时股东大会审议通过了《2016 年中期资本公积 金转增股本预案》，并对《公司章程》进行了修改。根据修改后章程的规定，公司新增 的注册资本为人民币 1,457,455,106.00 元，公司按每 10 股转增 20 股的比例，以资本公积 向全体股东转增股份总额 1,457,455,106 股，每股面值 1 元，共计增加股本 1,457,455,106.00 元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 9 月 26 日出具中兴财光华审验字（ 2016 ）第 304186 号验资报告。

　　 2016 年 12 月，根据中国证券监督管理委员 会《关于核准冠福控股股份有限公司向 余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公 司非公开发行股份 344,694,570 股， 每股面值 1 元。 本次变更已经中兴财光华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 12 月 31 日出具中兴财光华审验字（ 2016 ）第 304274 号验资报告。

　　 2017 年 2 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余 江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司 非公开发行股份 102,959,061 股， 每股面值 1 元。 本次变更已经中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 17 日出具中兴财光华审验字（ 2017 ）第 304021 号验资报告。

　　 截至 2017 年 06 月 30 日，公司股本为人民币 2,633,836,290.00 元。

　　 本公司属 医药制造业。经营范围为：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业， 批发和零售业 ，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务 业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业， 文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸 易；企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、化工产品（不 含化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、电子产品、针纺织品的销售；计算 机技术、医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。主要产品为 医药中间体及大宗贸易商品等。

　　 本公司总部注册地址：德化县浔中镇土坂村。

　　 本公司经营期限： 2002 年 9 月 28 日至 2052 年 9 月 27 日。

　　 本公司控股股东和实际控制人均为林福椿及其子林文昌、林文洪和林文智。截至 2017 年 6 月 30 日，控股股东林氏父子 4 人直接或间接共持有公司股权为 539,650,684 股， 持股比例为 20.49%。

　　 本财务报告于 2017 年 8 月 19 日经公司第五届董事会第三十次会议批准。

　　 本公司 2017 年 1-6 月 纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。 本期合并范围变化详见附注“六、合并范围的变更” 。

　　 本公司各子公司 经营范围

　　 公司名称 经营范围

　　 经营范围：非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研

　　 发、生产、销售，相关技术服务与技术转让；食品添加剂、饲料添

　　 能特科技有限公 加剂的生产、销售；工程塑料、塑料合金的 生产、加工、销售；非

　　 司 国家禁止无污染的其他化工产品研发、生产、销售；进出口业务经

　　 营（国家限制的商品和技术除外）。（涉及许可经营项目，应取得

　　 相关部门许可后方可经营）

　　 经营范围：非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研

　　 能特科技（石首） 发、生产、销售，相关技术服务与技术转让；非国家禁止无污染的

　　 有限公司 其它化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、监控类化学品）

　　 研发、生产、销售；进出口业务经营（国家限制的商品和技术除外）。

　　 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　 经营 范围：计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬

　　 件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、数码产品、石油制

　　 上海塑米信息科 品（除成品油）、塑料原料及制品的销售，从事货物与技术的进出

　　 技有限公司 口业务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），实业投资（除

　　 股权投资及股权投资管理），投资咨询，企业管理咨询（以上咨询

　　 除经纪），供应链管理，仓储服务（除危险品），设计、制作、发

　　 布各类广告。

　　 经营范围：电子商务（不得从事金融业务），计算机软硬件开

　　 上海塑创电子商 发，计算机系统集成，计算机、软件及辅助设备、数码产品的销售，

　　 务有限公司 各类广告的设计、制作、利用自有媒体发布，知识产权代理，从事

　　 信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务。【依法须经批

　　 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　 经营范围：计算机软硬件开发，计算机系统集成；销售：计算

　　 塑米科技（广东） 机软硬件及配件、数码产品、化工产品（危险化学品除外）、塑料

　　 有限公司 原料、塑料制品，实业投资，投资咨询，企业管理咨询，供应链管

　　 理，仓储代理，广告业务；货物进出口、技术进出口。

　　 陕西省安康 燊乾 经营 范围 ：已取得国土资源主管部门颁发的许可证（如勘查许

　　 矿业有限公司 可证或采矿许可证）；已取得采矿证。已取得必要的项目审批、已

　　 通过省发改委核准。环保审批（已通过省环保批准），未取得安全

　　 生产许可。

　　 经营范围：实业投资，绿化工程，商务信息咨询，计算机软硬

　　 件研究开发，自有房屋租赁，仓储服务，投资管理，货物运输代理，

　　 生产加工日用及工艺美术陶瓷制品、竹木制品、玻璃制品、藤、棕、

　　 草工艺制品、纸制品、塑料制品、不锈钢制品、包装材料、办公用

　　 品、办公设备、家具、电子产品、电子计算机、塑料搪瓷制品、工

　　 艺礼品、超市货架，销售化工原料及产品（除危险化学品、监控化

　　 学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品） 、金属材料、矿

　　 上海五天实业有 产品（除专控）、木材、燃料油（除危险品）、电线、电缆、电缆

　　 限公司 附件、高低压电气及成套设备、广告器材、电子元件、液压和气压

　　 动力机械及元件、纺织品、服装、鞋帽、五金交电、日用百货、机

　　 械电子设备、工艺美术品（不含金银首饰）、建筑材料、纸、纸制

　　 品、商用车及九座以上乘用车、汽车配件、船舶及器材、手表、化

　　 妆品，批发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）

　　 （在食品流通许可证核定的地址经营），从事货物及技术的进出口

　　 业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

　　 动】

　　 经营范围：企业管理咨询，市场营销策划，信息咨询服务，投

　　 资管理，投资咨询，企业形象策划，会务服务，计算机软硬件的研

　　 上海梦谷企业管 究开发，销售及网上销售办公用品、日用百货、工艺礼品、化妆品、

　　 理咨询有限公司 电子产品、橡塑制品、陶瓷制品、玻璃制品、家用电器、通讯器材、

　　 音响设备。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

　　 营活动】

　　 五天供应链集团 经营范围：国际贸易、供应链服务

　　 有限公司

　　 上海天鼠资产管 经营范围：资产管理，投资管理，实业投资，企业管理服务，

　　 程外包。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

　　 活动】

　　 上海风弘商业保 经营范围：进出口保理业务，国内及离岸保理业务，与商业保

　　 理有限公司 理相关的咨询服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

　　 可开展经营活动】

　　 二、财务报表的编制基础

　　 1 、编制基础

　　 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （ 2014 年修订）的披露规定编制。

　　 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。

　　 2、持续经营

　　 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。

　　 三、公司主要会计政策、会计估计

　　 1 、遵循企业会计准则的声明

　　 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 06 月 30 日 合并及母公司 的财务状况以及 2017 年 1-6 月 的合并及母公司经营成果和现金流量。

　　 2、会计期间

　　 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　　 3、营业周期

　　 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

　　 4、记账本位币

　　 本公司以人民币为记账本位币。

　　 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

　　 （ 1 ）同一控制下企业合并

　　 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

　　 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

　　 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

　　 （ 2 ）非同一控制下企业合并

　　 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

　　 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

　　 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

　　 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。

　　 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。

　　 6、合并财务报表的编制方法

　　 （ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

　　 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。

　　 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。

　　 （ 2 ）合并财务报表编制的方法

　　 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 ，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

　　 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。

　　 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

　　 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。

　　 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量，详见本附注三、 14“长期股权投资”或本附注三、 10“金融工具”。

　　 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注三、 14、（ 2 ） ④ ）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

　　 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、 14 （ 2 ） ②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

　　 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

　　 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投 出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。

　　 8、现金及现金等价物的确定标准

　　 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

　　 9、外币业务和外币报表折算

　　 （ 1 ）外币交易的折算方法

　　 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

　　 （ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

　　 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供 出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。

　　 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。

　　 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

　　 （ 3 ）外币财务报表的折算方法

　　 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

　　 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

　　 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

　　 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

　　 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

　　 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

　　 10、金融工具

　　 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

　　 （ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

　　 （ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

　　 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

　　 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。

　　 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

　　 ②持有至到期投资

　　 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

　　 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

　　 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

　　 ③贷款和应收款项

　　 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

　　 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　 ④可供出售金融资产

　　 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

　　 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。

　　 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

　　 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。

　　 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时， 本公司将可供出售金融资产 改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或 摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

　　 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的 摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销， 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保 留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

　　 （ 3 ）金融资产减值

　　 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。

　　 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

　　 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

　　 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

　　 ②可供出售金融资产减值

　　 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

　　 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

　　 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

　　 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

　　 （ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

　　 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

　　 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

　　 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

　　 （ 5 ）金融负债的分类和计量

　　 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

　　 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

　　 ②其他金融负债

　　 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

　　 （ 6 ）金融负债的终止确认

　　 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

　　 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　 （ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

　　 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　　 （ 8 ）权益工具

　　 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

　　 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

　　 11 、应收款项

　　 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

　　 （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

　　 单项金额重大的应收款项是指应收款

　　 单项金额重大的判断依据或金额标准 项前 10 名且占应收款项账面余额 5% 以上

　　 的项目。

　　 当存在客观证据表明本公司将无法按

　　 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收款项的原有条款收回所有款项时，根

　　 计提方法 据其预计未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账

　　 准备。

　　 （ 2 ）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

　　 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

　　 A． 不同组合的确定依据：

　　 项目 确定组合的依据

　　 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以

　　 账龄组合 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似

　　 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结

　　 合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

　　 主要包括增值税出口退税款、员工备用金、无收回

　　 无风险组合 风险的保证金、无收回风险的应收关联方单位款项等无

　　 减值迹象的应收款项。

　　 应收保理款组合 按保理客户风险类型划分正常类（未逾期客户）、

　　 关注类（超过付款期未超过宽限期）、次级类（逾期 6

　　 个月以内）、损失类（逾期 6 个月以上）计提

　　 B． 不同组合计提坏账准备的计提方法：

　　 项目 计提方法

　　 账龄组合 账龄分析法

　　 无风险组合 不计提坏账准备 （除非有明显证据表明存在减值）

　　 应收保理款组合 采用其他计提方法

　　 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

　　 账龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收计提比例

　　 1 年 以内（含 1 年，下同） 5 （ % ）5

　　 1-2 年 20 20

　　 2-3 年 30 30

　　 3 年以上 100 100

　　 （ 3 ） 应收保理款组合单独计提坏账准备

　　 账 龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收计提比例

　　 正常类 0 （ % ）0

　　 关注类 10 10

　　 次级类 50 50

　　 损失类 100 100

　　 （ 4 ） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

　　 （ 5 ）坏账准备的转回

　　 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

　　 （ 6 ）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、 应收利息、 长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

　　 （ 7 ）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

　　 12、存货

　　 （ 1 ）存货的分类

　　 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

　　 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

　　 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采 用一次转销法摊销。

　　 （ 3 ）存货跌价准备计提方法

　　 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

　　 （ 4 ）存货可变现净值的确认方法

　　 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。

　　 13、划分为持有待售的资产

　　 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。

　　 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。

　　 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日 的可收回金额。

　　 14、长期股权投资

　　 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其会计政策详见附注三、 10“金融工具”。

　　 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。

　　 （ 1 ） 投资成本的确定

　　 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成 同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益 法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

　　 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

　　 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。

　　 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。

　　 （ 2 ） 后续计量及损益确认方法

　　 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。

　　 ①成本法核算的长期股权投资

　　 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。

　　 ②权益法核算的长期股权投资

　　 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

　　 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的 对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的 资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

　　 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

　　 ③收购少数股权

　　 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　 ④处置长期股权投资

　　 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、 6、 （ 2 ） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

　　 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。

　　 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

　　 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

　　 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

　　 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

　　 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。

　　 15、投资性房地产

　　 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

　　 本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧 或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价 值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无 法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建 投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计 量。

　　 公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时， 以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计 入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产 时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值 的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公 积。

　　 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　 16、固定资产及其累计折旧

　　 （ 1 ）固定资产的确认条件

　　 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该 固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

　　 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

　　 （ 2 ）固定资产分类及折旧政策

　　 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下：

　　 类别 使用年限（年） 残值率（ % ） 年折旧率（ % ）

　　 房屋建筑物 10-50 5 1.90-9.50

　　 机器设备 8-12 5 7.92-11.88

　　 运输工具 8-12 5 7.92-11.88

　　 电子设备及其 4 12 5 7.92 23.75

　　 - -

　　 他

　　 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。

　　 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

　　 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

　　 （ 3 ）大修理费用

　　 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

　　 17、在建工程

　　 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

　　 18、借款费用

　　 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

　　 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

　　 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

　　 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

　　 19、无形资产

　　 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时 起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限 内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。

　　 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

　　 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

　　 20、研究开发支出

　　 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

　　 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。

　　 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

　　 21 、长期待摊费用摊销方法

　　 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

　　 22、长期资产减值

　　 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

　　 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

　　 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

　　 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

　　 23、职工薪酬

　　 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中：

　　 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

　　 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

　　 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

　　 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

　　 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

　　 24、预计负债

　　 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（ 1 ） 该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

　　 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

　　 25、收入的确认原则

　　 （ 1 ）销售商品

　　 塑米城板块上海塑米信息科技有限公司收入确认原则：

　　 本公司商品销售业务主要是通过自有互联网平台“塑米城”提供塑料原料供应

　　 链服务，按交易模式分为集采业务、寄售业务。全程参与货权交易、支付结算、开 票等环节，销售额计入公司的销售收入。具体的收入确认原则为：

　　 ①现货销售。现货销售一般流程为：公司客户按“塑米城”的报价认购并签订 销售合同，客户在提货或收到货物后盖章回传“收货确认函”给公司，并在“塑米 城”平台点击收货确认。公司待客户在“塑米城”平台点击收货确认时，确认销售

　　 收入。

　　 ②船货销售。即公司在采购环节直接向境外供应商采购塑料原料，供应商在款 项到账后向公司交付提货单，在货物尚处于海运途中或运抵码头报关进境前公司将 提货单转给客户。公司根据合同约定将货物权证移交给客户，并经客户确认后，商

　　 品所有权的主要风险和报酬已转移给买方，确认为销售收入。

　　 医药板块能特科技有 限公司收入确认方式：对已将商品所有权上的主要风险或报酬 转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，其中内销收入以客户确认 收货或取得提货单作为主要风险或报酬转移并同时开票确认收入；外销收入以货物装船 取得提单日作为主要风险或报酬转移日；相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

　　 除以上板块以外本公司 其他板块收入确认原则销售的商品在同时满足下列条件时， 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（ 1 ）已将商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能够可靠地计量；（ 4 ） 相关的经济利益很可能流入企业；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

　　 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

　　 （ 2 ）提供劳务

　　 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收入。

　　 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

　　 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

　　 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

　　 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提 供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

　　 （ 3 ）让渡资产使用权

　　 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。

　　 26、政府补助

　　 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，应在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

　　 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

　　 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

　　 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

　　 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

　　 27、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

　　 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

　　 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

　　 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

　　 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

　　 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　 28、所得税

　　 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

　　 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

　　 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。

　　 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

　　 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

　　 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

　　 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

　　 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

　　 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

　　 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

　　 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　 29、租赁

　　 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

　　 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

　　 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

　　 30、重要会计政策和会计估计变更

　　 （ 1 ）会计政策变更

　　 根据五届三十次董事会审议通过的《关于会计政策变更的议案》，公司按照财政部 于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会〔 2016 〕 22 号）、 2017 年 4 月 28 日制定的《企业会计准则第 42 号 —持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》中的规定执行。 其余未变更部分仍按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的企业会计准则及其 他有关规定执行。

　　 1 、根据《增值税会计处理规定》（财会〔 2016 〕 22 号），公司将 2016 年 5 月 1 日 之后发生的的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费从“管理费用”项 目调整至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前的相关金额不进行调整，且同期 比较数据不予调整。对财务状况及经营成果的影响如下：公司 2016 年度调增“税金及 附加”本年金额 1,141,487.06 元，调减“管理费用 ”本年金额 1,141,487.06 元， 2016 年年 度报告中此项数据已按上述规定调整，故不涉及追溯调整。

　　 2、根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组

　　 和终止经营》，公司将按该准则执行，目前公司暂未涉及此类事项。

　　 3、根据财政部印发关于修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财

　　 会〔 2017 〕 15 号）的要求，公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收

　　 益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，且同期比较数据不予调整。本次

　　 政府补助会计政策变更采用未来适用法 ，不涉及对以前年度的追溯调整。

　　 （ 2 ）会计估计变更

　　 无。

　　 四、税项

　　 1 、本公司及子公司主要税种及税率

　　 税种 计税依据 税率（ % ）

　　 增值税 应税收入 5 （注）、 17

　　 城市维护建设税 应纳流转税额 1 、 5、 7

　　 教育费附加 应纳流转税额 3

　　 地方教育费附加 应纳流转税额 2

　　 企业所得税 应纳税所得额 25、 15

　　 注：根据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收 管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告 2016 年第 16 号），子公司上海五天实 业有限公司房屋出租部分收入自 2016 年 5 月 1 日起，按照简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额。

　　 2、优惠税负及批文

　　 子公司能特科技有限公司， 2015 年 10 月 28 日通过高新复审取得高新技术企业 证书编号： GF201542000010； 2015 年至 2017 年所得税税率为 15%。

　　 2016 年 6 月 25 日，子公司上海塑创电子商务有限公司获得上海市软件行业协 会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2016-0240，有效期 1 年，根据 《财政部、 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》（ 财税〔2012 〕 27 号 ）规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税， 第三年至第五年减半征收企业所得税。

　　 五、合并财务报表项目注释

　　 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 06 月 30 日，本期指 2017 年 1-6 月 ，上期指 2016 年 1-6 月 。

　　 1 、 货币资金

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 库存现金 255,637.44 440,334.24

　　 银行存款 352,017,515.12 444,775,599.69

　　 其他货币资金 262,614,869.28 261,941,725.22

　　 其中：银行承兑汇票保证金 38,365,875.37 37,758,610.42

　　 借款保证金 224,000,000.00 224,000,000.00

　　 其他 248,993.91 183,114.80

　　 合计 614,888,021.84 707,157,659.15

　　 其中：存放在境外的款项总额 104,374.94 207,797.56

　　 注：期末其他货币资金中，所有权受限的金额为 262,365,875.37 元。

　　 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 交易性金融资产 14,361,735.18 50,640,100.00

　　 其中：债务工具投资

　　 权益工具投资 14,361,735.18 50,640,100.00

　　 合计 14,361,735.18 50,640,100.00

　　 （ 1 ）期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大 限制。

　　 （ 2 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为对 Amyris.Inc 的股权投资， 期末公允价值以纳斯达克 2017 年 6 月 30 日收盘价确认，公允价值变动影响本期损益金 额为-36,278,364.82 元。

　　 3、 应收票据

　　 （ 1 ）应收票据分类列示：

　　 种类 期末余额 期初余额

　　 银行承兑汇票 20,879,491.60 65,454,510.00

　　 商业承兑汇票

　　 合计 20,879,491.60 65,454,510.00

　　 （ 2 ） 期末已质押的应收票据金额为 17,000,000.00 元。

　　 （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 银行承兑汇票 110,340,935.64 71,287,217.75

　　 合计 110,340,935.64 71,287,217.75

　　 （ 4 ）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据及金额。

　　 4、 应收账款

　　 （ 1 ）应收账款按风险分类

　　 类别 期末余额

　　 账面余额 坏账准备

　　 计提比例 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 （ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏账准

　　 备的应收账款 50,000,000.00 11.31 - 50,000,000.00

　　 按信用风险特征组合计提坏账准

　　 备的应收账款 392,255,741.61 88.69 23,714,256.90 6.05 368,541,484.71

　　 A、账龄组合 392,255,741.61 88.69 23,714,256.90 6.05 368,541,484.71

　　 B、无风险组合

　　 单项金额不重大但单独计提坏账

　　 准备的应收账款

　　 合计 442,255,741.61 100.00 23,714,256.90 5.36 418,541,484.71

　　 （续）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比例 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 （ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏账准

　　 备的应收账款

　　 按信用风险特征组合计提坏账准

　　 备的应收账款

　　 A、账龄组合 280,442,417.42 100.00 17,328,177.41 6.18 263,114,240.01

　　 B、无风险组合

　　 单项金额不重大但单独计提坏账

　　 准备的应收账款

　　 合计 280,442,417.42 100.00 17,328,177.41 6.18 263,114,240.01

　　 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　 账龄 期末余额

　　 金额 比例（ % ） 坏账准备 计提比例（ % ）

　　 1 年以内 376,052,687.03 85.03 18,803,253.19 （ % ）（ % ）5.00

　　 1 至 2 年 12,291,819.95 2.78 2,458,363.98 20.00

　　 2 至 3 年 2,083,707.00 0.47 625,112.10 30.00

　　 3 年以上 1,827,527.63 0.41 1,827,527.63 100.00

　　 合计 392,255,741.61 88.69 23,714,256.90 6.05

　　 （续）

　　 账龄 期初余额

　　 金额 比例（ % ） 坏账准备 计提比例（ % ）

　　 1 年以内 266,082,378.37 94.88 13,304,118.92 5.00

　　 1 至 2 年 11,722,765.09 4.18 2,344,553.02 20.00

　　 2 至 3 年 1,368,240.70 0.49 410,472.21 30.00

　　 3 年以上 1,269,033.26 0.45 1,269,033.26 100.00

　　 合计 280,442,417.42 100.00 17,328,177.41 6.18

　　 （ 2 ）坏账准备

　　 期初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额

　　 项目 转回 转销

　　 应收账款 17,328,177.41 6,386,079.49 23,714,256.90

　　 坏账准备

　　 （ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况：

　　 无。

　　 （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

　　 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 175,554,347.51 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 39.70% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,777,717.38 元。

　　 占应收

　　 单位名称 与本公司 金额 账龄 坏账准备 账款总

　　 关系 余额 额的比

　　 例（ % ）

　　 上海鸿内贸易发 非关联方 53,547,700.00 1 年以内 2,677,385.00 12.11

　　 展有限公司

　　 上海荣腾供应链 非关联方 35,525,561.50 1 年以内 1,776,278.08 8.03

　　 管理有限公司

　　 广东亿鑫塑胶有 非关联方 34,218,871.50 1 年以内 1,710,943.58 7.74

　　 限公司

　　 上海海嘉诺医药

　　 发展股份有限公 非关联方 29,579,691.28 1 年以内 1,478,984.56 6.69

　　 司

　　 上海傲福实业有 非关联方 22,682,523.23 1 年以内 1,134,126.16 5.13

　　 限公司

　　 合计 175,554,347.51 8,777,717.38 39.70

　　 （ 5 ）期末应收账款 27,903,540.02 元用于借款质押；

　　 （ 6 ）无因金融资产转移而终止确认的应收账款；

　　 （ 7 ）无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额；

　　 （ 8 ） 期末应收账款余额包括 50,000,000.00 元的应收保理款，按客户风险划分属于正 常类，期末未计提坏账准备。

　　 5、 预付款项

　　 （ 1 ）账龄分析及百分比

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例（ % ） 金额 比例（ % ）

　　 1 年以内 257,928,503.26 98.37 273,546,368.11 98.82

　　 1 至 2 年 3,877,805.39 1.48 2,484,941.38 0.90

　　 2 至 3 年 200,000.00 0.08 342,652.45 0.12

　　 3 年以上 203,000.00 0.08 434,376.78 0.16

　　 合计 262,209,308.65 100.00 276,808,338.72 100.00

　　 （ 2 ） 无账龄超过 1 年的金额重大的预付款项。

　　 （ 3 ） 期末按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 88,874,485.35 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 33.89%

　　 与本公司 占预付账

　　 单位名称 关系 金额 款总额的 账龄 备注

　　 比例（ % ）

　　 广东华润丰实 非关联方 30,963,521.95 11.81 1 年以内 货未到

　　 业有限公司

　　 FULLHINGENTE 非关联方 1 年以内 货未到

　　 RPRISELIMITED 16,130,025.00 6.15

　　 宁波双塑贸易 非关联方 14,607,747.93 5.57 1 年以内 货未到

　　 有限公司

　　 广东金柏能新 非关联方 14,320,994.45 5.46 1 年以内 货未到

　　 材料有限公司

　　 内蒙古三联化

　　 工股份有限公 非关联方 12,852,196.02 4.90 1 年以内 货未到

　　 司

　　 合计 88,874,485.35 33.89

　　 6、 应收利息

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 定期存单应收利息 4,456,981.19 2,321,666.67

　　 Amyris借款利息 4,234,000.00 48,141.63

　　 合计 8,690,981.19 2,369,808.30

　　 7、 其他应收款

　　 期末余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例（ 金额 计提比 账面价值

　　 % ） 例（ % ）

　　 单项金额重大并单独计提坏

　　 账准备的其他应收款

　　 按信用风险特征组合计提坏 275,595,309.89 99.96 135,421.53 0.05 275,459,888.36

　　 账准备的其他应收款

　　 A、账龄组合 458,430.57 0.17 135,421.53 29.54 323,009.04

　　 B、无风险组合 275,136,879.32 99.79 - 275,136,879.32

　　 单项金额不重大但单独计提 113,900.00 0.04 22,780.00 20.00 91,120.00

　　 坏账准备的其他应收款

　　 合计 275,709,209.89 100.00 158,201.53 0.06 275,551,008.36

　　 （续）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例（ 金额 计提比例 账面价值

　　 % ） （ % ）

　　 单项金额重大并单独计提坏

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例（ 金额 计提比例 账面价值

　　 % ） （ % ）

　　 账准备的其他应收款

　　 按信用风险特征组合计提坏 283,842,959.39 99.84 341,000.00 0.12 283,501,959.39

　　 账准备的其他应收款

　　 A、账龄组合 5,451,000.00 1.92 341,000.00 6.26 5,110,000.00

　　 B、无风险组合 278,391,959.39 97.92 278,391,959.39

　　 单项金额不重大但单独计提 456,052.20 0.16 91,210.44 20.00 364,841.76

　　 坏账准备的其他应收款

　　 合计 284,299,011.59 100.00 432,210.44 0.15 283,866,801.15

　　 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　 账龄 期末余额

　　 金额 比例（ % ） 坏账准备 计提比例（ % ）

　　 1 年以内 8,430.57 1.84 421.53 5.00

　　 1 至 2 年 - - -

　　 2 至 3 年 450,000.00 98.16 135,000.00 30.00

　　 3 年以上 - - -

　　 合计 458,430.57 100.00 135,421.53 29.54

　　 （续）

　　 账龄 期初余额

　　 金额 比例（ % ） 坏账准备 计提比例（ % ）

　　 1 年以内 5,001,000.00 91.74 251,000.00 5.00

　　 1 至 2 年 450,000.00 8.26 90,000.00 20.00

　　 2 至 3 年

　　 3 年以上

　　 合计 5,451,000.00 100.00 341,000.00 6.26

　　 B、 组合中，无风险组合的其他应收款：

　　 期末余额

　　 其他应收款（按单位） 坏账 计提比

　　 其他应收款 准备 例 （ ） 不计提理由

　　 %

　　 信达金融租赁有限公司 94,000,000.00 无收回风险的保证金

　　 成都梦谷房地产开发有限公 10,434,258.00 涉及诉讼的代垫工程款

　　 司

　　 Amyris.Inc 169,360,000.00 无收回风险的借款

　　 员工备用金 1,342,621.32 员工备用金

　　 合计 275,136,879.32

　　 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

　　 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%）

　　 押金、保证金 113,900.00 22,780.00 20.00

　　 合计 113,900.00 22,780.00 20.00

　　 （ 2 ）坏账准备

　　 期初余额 本期 本期减少 期末余额

　　 项目 增加 转回 转销 其他

　　 其他应收款坏账准备 432,210.44 296,788.91 135,421.53

　　 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末余额 期初余额

　　 借款及利息 169,360,000.00 178,425,000.00

　　 押金、保证金 94,113,900.00 94,456,052.20

　　 涉及诉讼的代垫工程款 10,434,258.00 10,434,258.00

　　 代垫款 8,430.57 1,000.00

　　 员工备用金 1,342,621.32 307,935.72

　　 出口退税 224,765.67

　　 未退回减资款 450,000.00 450,000.00

　　 合计 275,709,209.89 284,299,011.59

　　 （ 4 ）其他应收款期末余额前五名单位情况：

　　 是否为 占其他应收款 坏账准备

　　 单位名称 关联方 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额

　　 数的比例（ % ）

　　 Amyris.Inc 否 无收回风险 169,360,000.00 1 至 2 年 61.43

　　 的借款

　　 信达金融租赁有限 50,000,000.00 2 至 3 年 18.14

　　 公司 否 保证金

　　 44,000,000.00 3 至 4 年 15.96

　　 成都梦谷房地产开 否 涉及诉讼的 10,434,258.00 3 年以上 3.78

　　 发有限公司 代垫工程款

　　 杭州时迈环境科技 否 未退回股权 450,000.00 2 至 3 年 0.16 135,000.00

　　 有限公司 款

　　 支付宝（中国）网 否 保证金 60,000.00 2 至 3 年 0.02 12,000.00

　　 络技术有限公司

　　 合计 274,304,258.00 99.49 147,000.00

　　 8、 存货 （ 1 ）存货分类

　　 项目 期末余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 原材料 74,507,275.64 113,871.71 74,393,403.93

　　 在产品 74,807,370.18 - 74,807,370.18

　　 在途物资

　　 库存商品 397,004,874.20 - 397,004,874.20

　　 发出商品 99,431,412.08 - 99,431,412.08

　　 委托加工物资

　　 合计 645,750,932.10 113,871.71 645,637,060.39

　　 （续）

　　 期初余额

　　 项目 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 原材料 18,754,532.83 113,871.71 18,640,661.12

　　 在产品 37,366,401.45 37,366,401.45

　　 在途物资 919,781.18 919,781.18

　　 库存商品 78,807,296.79 155,008.68 78,652,288.11

　　 发出商品 128,134,504.62 34,046.99 128,100,457.63

　　 委托加工物资 34,763,290.15 34,763,290.15

　　 合计 298,745,807.02 302,927.38 298,442,879.64

　　 （ 2 ）存货跌价准备

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　 原材料 113,871.71 113,871.71

　　 库存商品 155,008.68 155,008.68

　　 发出商品 34,046.99 34,046.99

　　 合计 302,927.38 189,055.67 113,871.71

　　 （ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

　　 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价 本年转销存货跌

　　 准备的原因 价准备的原因

　　 原材料 账面价值与可变现三净值孰低

　　 库存商品 账面价值与可变现净值孰低 已实现销售

　　 发出商品 账面价值与可变现净值孰低 已实现销售

　　 9、 其他流动资产

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 待抵扣增值税进项税额 56,569,754.84 27,697,806.13

　　 财产保险费 961,844.40 314,370.20

　　 宽带费 17,743.66 18,885.01

　　 一年内到期的理财产品 41,483,103.19

　　 合 计 99,032,446.09 28,031,061.34

　　 10、 可供出售金融资产 （ 1 ）可供出售金融资产情况

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 减值准 减值准

　　 账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值

　　 可供出售债务工具

　　 可供出售权益工具 2,550,000.00 2,550,000.00 6,550,000.00 6,550,000.00

　　 其中：按公允价值计量的

　　 按成本计量的 2,550,000.00 2,550,000.00 6,550,000.00 6,550,000.00

　　 其他

　　 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 6,550,000.00 6,550,000.00

　　 （ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

　　 账面余额 减值准备 在被

　　 投资

　　 本 本

　　 被投资 单位 本期现金

　　 期 期 期 期

　　 单位 期初 本期增加 本期减少 期末 持股 红利

　　 初 增 减 末

　　 比例

　　 加 少

　　 （ %）

　　 浙江蓝

　　 宇数码

　　 5,000,000.00 5,000,000.00 2.00

　　 科技有

　　 限公司

　　 杭州时

　　 迈环境

　　 1,550,000.00 1,550,000.00 5.00

　　 科技有

　　 限公司

　　 广州民

　　 营投资

　　 1,000,000.00 1,000,000.00 0.17

　　 股份有

　　 限公司

　　 合计 6,550,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 2,550,000.00

　　 （ 2 ）本年可供出售的金融资产无减值迹象。

　　 11 、 长期股权投资 （ 1 ）长期股权投资

　　 被投资单位 期初余额 本期增减变动

　　 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

　　 投资损益 益调整 变动

　　 一、合营企业

　　 小计

　　 二、联营企业

　　 海客瑞斯（上海） 35,313,814.46 114,208.43

　　 -

　　 实业有限公司

　　 小计 35,313,814.46 -114,208.43

　　 合计 35,313,814.46 -114,208.43

　　 （续）

　　 本期增减变动 减值准备期末

　　 被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 期末余额 余额

　　 利或利润

　　 一、合营企业

　　 小计

　　 二、联营企业

　　 海客瑞斯（上海）实 35,199,606.03

　　 业有限公司

　　 小计 35,199,606.03

　　 合计 35,199,606.03

　　 （ 2 ）本年长期股权投资无减值迹象。 12、 投资性房地产

　　 （ 1 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

　　 项目 1号楼 2号楼 3号楼 宿舍楼 合计

　　 一、期初余额 401,488,172.39 369,781,219.77 246,743,723.88 97,976,441.36 1,115,989,557.40

　　 项目 1号楼 2号楼 3号楼 宿舍楼 合计

　　 其中：成本 66,582,073.08 104,943,923.80 78,582,031.51 27,881,499.21 277,989,527.60

　　 公允价值变动 334,906,099.31 264,837,295.97 168,161,692.37 70,094,942.15 838,000,029.80

　　 二、本期变动

　　 加：外购

　　 固定资产无形资产转入

　　 企业合并增加

　　 公允价值变动

　　 减：处置

　　 其他转出

　　 公允价值变动

　　 三、期末余额 401,488,172.39 369,781,219.77 246,743,723.88 97,976,441.36 1,115,989,557.40

　　 其中：成本 66,582,073.08 104,943,923.80 78,582,031.51 27,881,499.21 277,989,527.60

　　 公允价值变动 334,906,099.31 264,837,295.97 168,161,692.37 70,094,942.15 838,000,029.80

　　 （ 2 ）期末，投资性房地产中国梦谷产业园 1 号楼、 2 号楼、 3 号楼、宿舍楼均已用

　　 于抵押借款。

　　 13、 固定资产及累计折旧

　　 （ 1 ）固定资产情况

　　 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计

　　 他

　　 一、账面原值

　　 1 、期初余额 258,571,092.80 429,939,208.57 16,582,754.55 19,765,772.50 724,858,828.42

　　 2、本期增加金额 171,881,795.54 310,178,290.74 383,760.69 393,667.25 482,837,514.22

　　 （ 1 ）购置 1,694,405.68 10,737,219.33 383,760.69 393,667.25 13,209,052.95

　　 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计

　　 他

　　 （ 2 ）在建工程转入 170,187,389.86 299,441,071.41 469,628,461.27

　　 （ 3 ）企业合并增加

　　 3、本期减少金额 1,125,336.94 1,125,336.94

　　 （ 1 ）处置或报废

　　 （ 2 ）自用转投资性

　　 房地产

　　 （ 3 ） 其他 1,125,336.94 1,125,336.94

　　 4、期末余额 429,327,551.40 740,117,499.31 16,966,515.24 20,159,439.75 1,207,696,342.64

　　 二、累计折旧

　　 1 、期初余额 36,820,885.33 99,284,364.39 11,343,751.41 8,463,554.17 155,912,555.30

　　 2、本期增加金额 8,009,315.21 27,429,595.98 611,278.23 2,162,294.20 38,212,483.62

　　 （ 1 ）计提 8,009,315.21 27,429,595.98 611,278.23 2,162,294.20 38,212,483.62

　　 （ 2 ）企业合并增加

　　 3、本期减少金额

　　 （ 1 ）处置或报废

　　 （ 2 ）自用转投资性

　　 房地产

　　 （ 3 ） 其他

　　 4、期末余额 44,830,200.54 126,713,960.37 11,955,029.64 10,625,848.37 194,125,038.92

　　 三、减值准备

　　 1 、期初余额

　　 2、本期增加金额

　　 （ 1 ）计提

　　 3、本期减少金额

　　 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计

　　 他

　　 （ 1 ）处置或报废

　　 （ 3 ） 其他

　　 4、期末余额

　　 四、账面价值

　　 1 、期末账面价值 384,497,350.86 613,403,538.94 5,011,485.60 9,533,591.38 1,012,445,966.78

　　 2、期初账面价值 221,750,207.47 330,654,844.18 5,239,003.14 11,302,218.33 568,946,273.12

　　 （ 1 ）暂时闲置的固定资产情况：无

　　 （ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　 新区5#仓库 1,216,870.26 产权正在办理中

　　 新区6#仓库 580,238.07 产权正在办理中

　　 新区六车间一 1,461,273.31 产权正在办理中

　　 新区六车间二 1,343,066.90 产权正在办理中

　　 新区六车间三(熔盐炉房) 317,061.18 产权正在办理中

　　 新区制氢车间 252,281.21 产权正在办理中

　　 氢醌二期氮气房 66,540.74 产权正在办理中

　　 新区7#仓库 652,550.18 产权正在办理中

　　 新区8#仓库 652,550.18 产权正在办理中

　　 干燥车间 373,989.54 产权正在办理中

　　 新区八车间 7,881,323.51 产权正在办理中

　　 9#仓库 742,393.48 产权正在办理中

　　 10#仓库 577,696.68 产权正在办理中

　　 公用车间 1,848,408.33 产权正在办理中

　　 新区食堂 2,704,940.87 产权正在办理中

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　 配电房 559,024.74 产权正在办理中

　　 邻甲酚车间 1,705,885.03 产权正在办理中

　　 中试车间 485,747.65 产权正在办理中

　　 新区九车间 3,022,371.83 产权正在办理中

　　 新区质检大楼 4,049,812.21 产权正在办理中

　　 焚烧炉车间 3,415,515.10 产权正在办理中

　　 新区十车间 5,110,386.86 产权正在办理中

　　 甲类仓库一 716,482.79 产权正在办理中

　　 甲类仓库二 345,235.65 产权正在办理中

　　 丁类仓库 2,000,520.09 产权正在办理中

　　 公用车间及变配电室 1,236,154.91 产权正在办理中

　　 维E包装车间 4,686,269.57 产权正在办理中

　　 质检室及DCS控制室 602,169.15 产权正在办理中

　　 消防泵房 676,696.11 产权正在办理中

　　 新区仪表机柜间与地磅 186,634.42 产权正在办理中

　　 仓库 3,187,296.00 产权正在办理中

　　 办公楼 3,809,525.52 产权正在办理中

　　 生产指挥中心 3,233,187.40 产权正在办理中

　　 甲类仓库1 1,191,561.21 产权正在办理中

　　 甲类仓库2 1,099,755.15 产权正在办理中

　　 机修车间 1,789,403.55 产权正在办理中

　　 公用车间2 1,293,659.63 产权正在办理中

　　 丙类仓库1 2,056,856.29 产权正在办理中

　　 丙类仓库2 2,005,991.74 产权正在办理中

　　 变配电房 878,594.66 产权正在办理中

　　 一车间 5,088,657.94 产权正在办理中

　　 二车间 4,212,198.98 产权正在办理中

　　 三车间 5,249,850.96 产权正在办理中

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　 四车间 2,342,653.39 产权正在办理中

　　 五车间 1,700,049.32 产权正在办理中

　　 锅炉房 2,440,901.55 产权正在办理中

　　 设备间 891,980.24 产权正在办理中

　　 煤棚 2,289,995.07 产权正在办理中

　　 供热房 1,693,725.51 产权正在办理中

　　 合计 95,925,934.66

　　 14、 在建工程 （ 1 ） 在建工程情况

　　 期末余额 期初余额

　　 减 减

　　 项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值

　　 准 准

　　 备 备

　　 六车间 (新 区) 技改工程 1,907,012.35 1,907,012.35

　　 十车间 (新区) 技改工程 4,892,570.18 4,892,570.18

　　 新区 R-1 工程 184,580.28 184,580.28

　　 焚烧炉工程 56,462.05 56,462.05 18,416,497.20 18,416,497.20

　　 零星工程 447,400.00 447,400.00

　　 新区质检大楼工程 3,206,466.48 3,206,466.48

　　 C006 工程 94,212,972.47 94,212,972.47

　　 C001 工程 6,897,252.48 6,897,252.48 204,123,313.84 204,123,313.84

　　 安康燊乾巷道工程 26,963,202.23 26,963,202.23 26,963,202.23 26,963,202.23

　　 合计 40,901,079.57 40,901,079.57 347,369,852.22 347,369,852.22

　　 （ 2 ） 重要在建工程项目本年变动情况

　　 工程投入占

　　 工程名称 预算数 资金来源 预算的比例 工程进度

　　 （ % ）

　　 新区质检大楼工程 10,000,000.00 自 有资金、银行贷款 88.52% 已转固

　　 焚烧炉工程 20,000,000.00 自有资金、银行贷款 109.01% 在建中

　　 C001 工程 300,000,000.00 银行贷款、募集资金 100.31% 在建中

　　 C006 工程 167,000,000.00 自有资金 89.75% 在建中

　　 合计 497,000,000.00

　　 （续）

　　 本期增加 本期减少 期末余额

　　 其

　　 工程名称 期初余额 其中：利息 他 其中：利息资

　　 金额 资本化金额 转入固定资产 减 余额 本化金额

　　 少

　　 新区质检 3,206,466.48 5,645,993.00 8,852,459.48

　　 大楼工程 -

　　 焚烧炉工 18,416,497.20 3,385,494.74 21,745,529.89 56,462.05 263,053.34

　　 程

　　 C001 工程 204,123,313.84 96,812,160.93 2,319,833.90 294,038,222.29 6,897,252.48 5,282,949.52

　　 C006 工程 94,212,972.50 55,671,847.32 909,777.77 144,992,249.61 4,892,570.21 909,777.77

　　 合计 319,959,250.02 161,515,495.99 3,229,611.67 469,628,461.27 11,846,284.74 6,455,780.63

　　 15、 工程物资

　　 类 别 期末余额 期初余额

　　 专用材料 4,600,000.00

　　 16、 无形资产 （ 1 ）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 软件使用 专利权 商标权 黄金探矿权 非专利权 合计

　　 权

　　 一、账面原

　　 值

　　 1、期初余额 159,544,292.20 3,750,124.13 18,862,016.56 182,403.46 145,170,800.00 30,883,419.57 358,393,055.92

　　 2、本期增加 1,480,277.25 800,000.00 2,280,277.25

　　 金额

　　 （ 1 ）购置 1,480,277.25 1,480,277.25

　　 （ 2 ） 开发支

　　 出转入

　　 （ 3 ）企业合

　　 并增加

　　 （4 ） 投入 800,000.00 800,000.00

　　 3、本期减少

　　 金额

　　 （ 1 ）处置

　　 （ 2 ）自用转

　　 投资性房地

　　 产

　　 （ 3 ）其他

　　 4、期末余额 161,024,569.45 3,750,124.13 18,862,016.56 182,403.46 145,970,800.00 30,883,419.57 360,673,333.17

　　 二、累计摊

　　 -

　　 销

　　 1、期初余额 9,637,243.28 3,074,490.33 2,499,715.89 156,015.59 3,358,704.05 7,236,582.71 25,962,751.85

　　 2、本期增加 1,741,785.05 100,880.49 616,894.08 1,827,645.00 4,287,204.62

　　 金额

　　 （ 1 ）计提 1,741,785.05 100,880.49 616,894.08 1,827,645.00 4,287,204.62

　　 （ 2 ）企业合

　　 并增加

　　 3、本期减少

　　 金额

　　 （ 1 ）处置

　　 2 ）自用转投

　　 资性房地

　　 （ 3 ）其他

　　 4、期末余额 11,379,028.33 3,175,370.82 3,116,609.97 156,015.59 3,358,704.05 9,064,227.71 30,249,956.47

　　 三、减值准

　　 -

　　 备

　　 1、期初余额 -

　　 2、本期增加

　　 -

　　 金额

　　 （ 1 ）计提 -

　　 3、本期减少

　　 -

　　 金额

　　 （ 1 ）处置 -

　　 4、期末余额 -

　　 四、账面价

　　 -

　　 值

　　 1、期末账面 149,645,541.12 574,753.31 15,745,406.59 26,387.87 142,612,095.95 21,819,191.86 330,423,376.70

　　 价值

　　 2、期初账面 149,907,048.92 675,633.80 16,362,300.67 26,387.87 141,812,095.95 23,646,836.86 332,430,304.07

　　 价值

　　 注：（ 1 ） 期末，账面价值为 61,530,093.9 元的土地使用权已用于抵押借款。

　　 （ 2 ） 未办妥产权证书的无形资产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　 能特科技新区土地 43,849,977.52 产权正在办理中

　　 能特科技(石首)有限公司 30,303,094.78 产权正在办理中

　　 17、 商誉

　　 （ 1 ）商誉明细情况

　　 被投资单位名 期末余额 期初余额

　　 称或形成商誉 减值

　　 的事项 原值 减值准备 账面价值 原值 准备 账面价值

　　 上海梦谷企业 1,082

　　 管理咨询有限 1,082,181.03 1,082,181.03 1,082,181.03 ,181.

　　 03

　　 公司

　　 能特科技有限 1,371,114,512.40 1,371,114,512.40 1,371,114,512.40 1,371,114,512.40

　　 公司

　　 上海塑米信息 1,240,490,354.77 1,240,490,354.77 1,240,490,354.7 1,240,490,354.77

　　 科技有限公司 7

　　 上海天鼠资产 5 536.10 5 536.10

　　 , ,

　　 管理有限公司

　　 1,082,

　　 合计 2,612,687,048.20 1,082,181.03 2,611,604,867.17 2,612,687,048.20 181.0 2,611,604,867.17

　　 3

　　 （ 2 ）商誉账面原值

　　 本期增加 本期减少

　　 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额

　　 形成的 其他 处置 其他

　　 上海梦谷企业管理咨询有限公司 1,082,181.03 1,082,181.03

　　 能特科技有限公司 1,371,114,512.40 1,371,114,512.40

　　 上海塑米信息科技有限公司 1,240,490,354.77 1,240,490,354.77

　　 上海天鼠资产管理有限公司 5,536.10 5,536.10

　　 合计 2,612,687,048.20 2,611,610,403.27

　　 （ 3 ）商誉减值准备

　　 被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少

　　 事项 期初余额 期末余额

　　 计提 其他 处置 其他

　　 上海梦谷企业管理咨询有限公司 1,082,181.03 1,082,181.03

　　 18、 长期待摊费用

　　 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 合并增加 其他减少 期末余额

　　 矿山工程 6,928,126.38 1,986,541.62 4,941,584.76

　　 融资费 24,363,305.09 3,610,691.80 20,752,613.29

　　 装修费 8,394,818.94 375,482.6 1,385,295.05 7,385,006.57

　　 8

　　 排污权 199,891.05 22,053.00 177,838.05

　　 合计 39,886,141.46 375,482.68 7,004,581.47 33,257,042.67

　　 19、 递延所得税资产和递延所得税负债

　　 （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性

　　 产 差异 产 差异

　　 坏账准备 5,022,858.56 23,516,863.98 3,647,843.42 17,721,507.71

　　 存货跌价准备 17,080.76 113,871.71 64,344.68 302,927.38

　　 可抵扣亏损 15,628,314.34 62,513,257.36 15,493,756.38 61,975,025.53

　　 职工薪酬 50,807.95 203,231.79

　　 预提费用 83,750.00 335,000.00

　　 递延收益 4,655,016.67 30,935,666.67 5,058,616.67 33,619,666.67

　　 交易性金融资产公 3,004,164.72 20,027,764.82

　　 允价值变动

　　 合计 28,327,435.05 137,107,424.54 24,399,119.10 114,157,359.08

　　 （ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

　　 期末余额 期初余额

　　 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差 递延所得税负债 应纳税暂时性差

　　 异 异

　　 长期股权投资其 3,521,245.00 14,084,980.00 3,521,245.00 14,084,980.00

　　 他损益调整

　　 投资性房地产公 218,582,559.24 874,330,236.99 219,525,645.50 878,102,582.02

　　 允价值变动

　　 交易性金融资产 2,437,590.00 16,250,600.00

　　 公允价值变动

　　 非同一控制下企 29,722.06 118,888.25 32,462.41 129,849.65

　　 业合并评估增值

　　 合计 222,133,526.30 888,534,105.24 225,516,942.91 908,568,011.67

　　 （ 3 ） 未确认递延所得税资产明细

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 355,594.45 38,880.14

　　 可抵扣亏损 252,263,415.90 250,966,823.53

　　 合计 252,619,010.35 251,005,703.67

　　 （ 4 ） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　 年份 期末余额 期初余额 备注

　　 2017 18,579,366.87

　　 2018 185,098,437.38 185,098,437.38

　　 2019 20,299,801.72 20,299,801.72

　　 2020 20,029,207.20 20,029,207.20

　　 2021 6,960,010.36 6,960,010.36

　　 2022 19,875,959.24

　　 合计 252,263,415.90 250,966,823.53

　　 20、 其他非流动资产

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 预付土地款 9,083,820.00 9,083,820.00

　　 预付工程及设备款 47,772,513.80

　　 合计 9,083,820.00 56,856,333.80

　　 21 、 短期借款

　　 （ 1 ）短期借款分类：

　　 借款类别 期末余额 期初余额

　　 信用借款

　　 保证借款 218,029,385.60 245,147,900.00

　　 抵押借款 254,300,000.00 140,000,000.00

　　 质押借款 13,006,634.42 3,352,391.96

　　 商业承兑汇票贴现

　　 合计 485,336,020.02 388,500,291.96

　　 （ 2 ）保证借款明细：

　　 借款单 被担保方 借款金额 借款到期 借款 保证人 备注

　　 位 日 利率

　　 五天 供 中国建设

　　 应链集 银行（亚 3.0854 能特科技有 货币资金

　　 113,132,480.00 2017/12/27 %

　　 团有限 洲）股份有 限公司 质押

　　 公司 限公司

　　 能特科 华夏银行 能特

　　 技有限 武汉分行 14,896,905.60 2017/11/9 2.75% 陈烈权 石首担

　　 保

　　 公司 出口押汇

　　 能特科 农行沙市 冠福控股股份

　　 技有限 90,000,000.00 2018/1/25 4.6% 有限公司

　　 公司 支行

　　 合计 218,029,385.60

　　 （ 3 ）抵押借款明细：

　　 借款单位 抵押权人 借款金额 借款到期 借款利 抵押资产 备注

　　 日 率

　　 能特科技 湖北银行 老区土地、房

　　 有限公司 荆州银海 65,000,000.00 2018/1/9 4.6% 产、设备

　　 支行

　　 能特科技 湖北银行 老区土地、房

　　 有限公司 荆州银海 10,000,000.00 2018/1/23 4.6% 产、设备

　　 支行

　　 能特科技 湖北银行 老区土地、房

　　 有限公司 荆州银海 30,000,000.00 2018/2/20 4.6% 产、设备

　　 支行

　　 能特科技 荆州农商 新区土地、房

　　 有限公司 行联合支 20,000,000.00 2018/6/23 4.6% 产、 设备

　　 行

　　 能特科技 荆州农商 新区土地、房 冠福控

　　 有限公司 行联合支 10,000,000.00 2017/9/8 4.6% 产、设备 股保证

　　 行 担保

　　 能特科技 荆州农商 新区土地、房 冠福控

　　 有限公司 行联合支 30,000,000.00 2017/11/1 4.6% 产、设备 股保证

　　 行 担保

　　 能特科技 荆州农商 新区土地、房 冠福控

　　 有限公司 行联合支 30,000,000.00 2017/11/10 4.6% 产、设备 股保证

　　 行 担保

　　 能特科技 荆州农商 新区土地、房

　　 有限公司 行联合支 30,000,000.00 2018/3/2 4.6% 产、设备

　　 行

　　 能特科技 荆州农商 20,000,000.00 2018/6/5 4.6% 新区土地、房

　　 有限公司 行联合支 产、设备

　　 行

　　 上海塑米 工行上海 邓海雄、陈小 房产担

　　 信息科技 市花木支 9,300,000.00 2017/11/10 4.45% 红 保

　　 有限公司 行

　　 合计 254,300,000.00

　　 （ 4 ）质押借款明细

　　 借款单位 质押权人 借款金额 借款利率 质押资产 备注

　　 能特科技有 农行荆州江 应收账款质

　　 限公司 津支行出口 13,006,634.42 2.75% 押

　　 押汇

　　 合 计 13,006,634.42 2.75%

　　 （ 5 ）期末无逾期借款。

　　 22、 应付票据

　　 种类 期末余额 期初余额

　　 银行承兑汇票 238,286,912.06 147,840,163.27

　　 商业承兑汇票 13,000,000.00

　　 合计 238,286,912.06 160,840,163.27

　　 注：本期末无已到期未支付的应付票据。

　　 23、 应付账款 （ 1 ）应付账款列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 1 年以内 272,250,838.09 181,894,457.49

　　 1 至 2 年 1,746,527.48 6,169,245.36

　　 2 至 3 年 1,432,379.14 1,770,867.18

　　 3 年以上 648,232.69 4,797,124.51

　　 合计 272,250,838.09 194,631,694.54

　　 24、 预收款项 （ 1 ）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 1 年以内 123,785,786.84 89,136,165.43

　　 1 年以上 426,969.57

　　 合计 123,785,786.84 89,563,135.00

　　 （ 2 ） 无期末账龄超过 1 年的重要预收账款。

　　 25、 应付职工薪酬 （ 1 ）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 一、短期薪酬 7,511,145.89 36,879,010.15 36,167,905.13 8,222,250.91

　　 二、离职后福利-设定提存计划 1,229,509.38 5,103,401.50 4,503,547.98 1,829,362.90

　　 三、辞退福利

　　 四、一年内到期的其他福利

　　 合计 8,740,665.27 41,982,411.65 40,671,453.11 10,051,613.81

　　 （ 2 ）短期薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 1 、工资、奖金、津贴和补贴 6,174,233.26 33,626,507.98 33,074,513.18 6,726,228.06

　　 2、职工福利费 -

　　 3、社会保险费 1,034,805.63 2,525,573.17 2,198,074.63 1,362,304.17

　　 其中：医疗保险费 850,916.90 2,218,124.45 1,979,831.75 1,089,209.60

　　 工伤保险费 136,010.85 204,622.34 133,499.53 207,133.66

　　 生育保险费 47,877.88 102,826.38 84,743.35 65,960.91

　　 4、住房公积金 302,107.00 707,429.00 881,759.00 127,777.00

　　 5、工会经费和职工教育经费 19,500.00 13,558.32 5,941.68

　　 6、短期带薪缺勤

　　 7、短期利润分享计划

　　 8、非货币性福利

　　 9、其他

　　 合计 7,511,145.89 36,879,010.15 36,167,905.13 8,222,250.91

　　 （ 3 ）设定提存计划列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 1 、基本养老保险 1,029,200.92 4,904,716.95 4,345,632.85 1,588,285.02

　　 2、失业保险费 200,308.46 198,684.55 157,915.13 241,077.88

　　 3、企业年金缴费

　　 合计 1,229,509.38 5,103,401.50 4,503,547.98 1,829,362.90

　　 26、 应交税费

　　 税项 期末余额 期初余额

　　 增值税 2,498,492.62 9,903,199.52

　　 企业所得税 4,016,135.39 7,779,083.59

　　 个人所得税 190,512.66 2,669,642.17

　　 城市维护建设税 1,252,112.39 956,201.51

　　 教育费附加 2,292,192.72 2,212,475.43

　　 地方教育费附加 2,508,800.20 1,417,553.96

　　 土地使用税 485,558.78

　　 房产税 279,731.55

　　 水利基金 12,725.76 929,172.29

　　 印花税 1,729,197.93 1,929,160.34

　　 矿产资源补偿 费 309,800.99 309,800.99

　　 合计 14,809,970.66 28,871,580.13

　　 27、 应付利息

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 分期付息到期还本的长期借款 6,109,751.72 7,284,789.67

　　 利息短期借款应付利息 2,231,099.32 82,552.09

　　 其他应付款利息 394,246.58

　　 合计 8,340,851.04 7,761,588.34

　　 28、 其他应付款 （ 1 ）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 涉及诉讼的股权款 61,300,000.00 61,300,000.00

　　 代垫款 1,768,919.07 1,824,261.38

　　 押金、保证金 8,828,601.83 6,611,869.11

　　 暂收款 19,549,141.41 20,809,307.05

　　 借款 29,488,422.80 32,161,057.45

　　 往来款 8,263,767.52 804,093.36

　　 股权转让款 277,093,088.00

　　 合计 129,198,852.63 400,603,676.35

　　 2017 年 2 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司 向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》，公司非公开发行股份 102,959,061 股， 每股面值 1 元 ，募集资金用于归还股权 转让款已实施完毕。

　　 （ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　 明发集团有限公司 33,000,000.00 未履行的股权款/往来款

　　 上海燊乾投资有限公司 4,488,422.80 借款

　　 上海智造空间电子商务有限公司 28,300,000.00 未履行的股权款

　　 合计 65,788,422.80

　　 29、 预计负债

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　 未决诉讼 3,297,998.48 3,297,998.48 见附注十一③

　　 合计 3,297,998.48 3,297,998.48

　　 30、 一年内到期的非流动负债

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 一年内到期的长期借款（附注五、 32 ） 200,117,615.35 91,896,603.08

　　 一年内到期的递延收益（附注五、 34 ） 5,368,000.00 5,368,000.00

　　 合计 205,485,615.35 97,264,603.08

　　 31 、 其他流动负债

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 预提水电费 839,735.70 335,000.00

　　 待交割股权款 9,000,000.00

　　 合计 839,735.70 9,335,000.00

　　 32、 长期借款 （ 1 ）长期借款分类

　　 借款类别 期末余额 期初余额

　　 抵押借款 638,356,715.12 733,980,888.20

　　 质押借款 105,379,726.88 103,570,333.13

　　 减：一年内到期的长期 200,117,615.35 91,896,603.08

　　 借款（附注五、 30 ）

　　 合计 543,618,826.65 745,654,618.25

　　 （ 2 ）抵押借款的财产抵押情况：

　　 借款单位 抵押权人 抵押标的物 抵押借款余额 借款到期日 备注

　　 上海五天实 房屋建筑物

　　 193,885,161.42 2019/09/28 林文昌、林文洪提

　　 业有限公司 赁有限公司 土地使用权

　　 供联保

　　 合计 638,356,715.12

　　 （ 3 ） 质押借款的质押明细情况

　　 借款单位 质押权人 质押资产 质押借款本金 应计利息 借款到期 备

　　 日 注

　　 上海塑米信息 中国建设银行上 锦州银行

　　 101,580,000.00 3,799,726.88 2019/06/17

　　 科技有限公司 海宝钢宝山支行 1 亿存单

　　 注：（ 1 ）中国建设银行上海宝钢宝山支行为期末一次还本付息。

　　 （ 2 ）质押的存单期限为 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 16 日，金额 100,000,000.00 元，存单号： 00011286。

　　 33、 长期应付款

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 荆州市古城国有投资有 90,000,000.00 90,000,000.00

　　 限责任公司

　　 NewVitalityInc. 57,785,210.00 56,430,752.00

　　 合计 147,785,210.00 146,430,752.00

　　 注：（ 1 ）期末对荆州市古城国有投资有限责任公司的长期应付款为子公司 能特科 技有限公司向荆州市古城国有投资有限责任公司的借款融资，秦会玲将其持有的本 公司股票 14,200,000 股进行质押，质押权人均为荆州市古城国有投资有限责任公司， 借款期限为 2015-10-22 至 2021-10-21 ，借款利率 1.2%。

　　 （ 2 ）期末对 NewVitalityInc.的长期应付款为子公司五天供应链集团有限公司向 NewVitalityInc.的借款融资，借款期限为 2016-12-31 至 2021-12-31 ，借款利率 9%。 34、 递延收益

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 政府补助 33,619,666.67 2,684,000.00 30,935,666.67

　　 减：一年内到期的递延收益（附

　　 5,368,000.00 5,368,000.00

　　 注五、 30 ）

　　 合计 28,251,666.67 2,684,000.00 25,567,666.67

　　 其中，涉及政府补助的项目：

　　 本期新 与资产

　　 项目 期初余额 增补助 本期其他新 本期计入其 减：一年内到 期末余额 相关/与

　　 金额 增补助金额 他收益金额 期金额 收益相

　　 关

　　 三甲酚产

　　 品专项财 与资产

　　 政补助资 19,240,000.00 1,924,000.00 3,848,000.00 17,316,000.00 相关

　　 金

　　 三甲基氢

　　 醌产品专 与资产

　　 项财政补 8,875,000.00 750,000.00 1,500,000.00 8,125,000.00 相关

　　 助资金

　　 上海市科

　　 技型中小

　　 企业技术 136,666.67 10,000.00 20,000.00 126,666.67 与资产

　　 相关

　　 创新资金

　　 项目

　　 合计 28,251,666.67 2,684,000.00 5,368,000.00 25,567,666.67

　　 35、 股本

　　 项目 期初余额 本期增减 期末余额

　　 发行新股 送股 公积金 其他 小计

　　 转股

　　 股份总数 2,530,877,229.00 102,959,061.00 102,959,061.00 2,633,836,290.00

　　 注： 2017 年 2 月，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有 限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批 复》，非公开发行股份 102,959,061 股， 每股面值 1 元。 本次变更已经中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 2 月 17 日 出具中兴财光华审验字（ 2017 ） 第 304021 号验资报告。用于募集配套资金新增股份 102,959,061 股于 2017 年 2 月 27 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记，并于 2017 年 3 月 13 日在深 圳证券交易所上市。

　　 36、 资本公积

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 股本溢价 1,282,070,572.07 378,957,984.68 1,661,028,556.75

　　 其他资本公积 279,080.00 279,080.00

　　 合计 1,282,349,652.07 378,957,984.68 1,661,307,636.75

　　 本期资本公积增加原因：

　　 2017 年 2 月，《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限 合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份 102,959,061 股，用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，此次非公开慕集资金形成股本溢价 378,957,984.68 元；

　　 37、 其他综合收益

　　 本期发生金额

　　 项目 期初余额 本期 减：前期计入其他综

　　 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 9,846,457.38

　　 益

　　 其中：重新计量设定受益计划净负债或净

　　 资产的变动

　　 权益法下在被投资单位不能重分类进损 9,846,457.38

　　 益的其他综合收益中享有的份额

　　 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 137,475,693.83 -52,450.58

　　 其中：权益法下在被投资单位以后将重分

　　 类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 可供出售金融资产公允价值变动损益

　　 持有至到期投资重分类为可供出售金融

　　 资产损益

　　 现金流量套期损益的有效部分

　　 外币财务报表折算差额 0.62 -52,450.58

　　 自用房地产转换为以公允价值计量的投 137,475,693.21

　　 资性房地产公允价值大于账面价值部分

　　 其他综合收益合计 147,322,151.21 -52,450.58

　　 （续）

　　 本期发生金额

　　 项目 税后归属于母 税后归属于少数 减：其他减少 期末余额

　　 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 9,846,457.38

　　 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产

　　 的变动

　　 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 9,846,457.38

　　 他综合收益中享有的份额

　　 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -48,889.19 -3,561.39 137,426,804.64

　　 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

　　 损益的其他综合收益中享有的份额

　　 可供出售金融资产公允价值变动损益

　　 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

　　 益

　　 现金流量套期损益的有效部分

　　 外币财务报表折算差额 -48,889.19 -3561.39 -48,888.57

　　 自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房 137,475,693.21

　　 地产公允价值大于账面价值部分

　　 其他综合收益合计 -48,889.19 -3,561.39 147,273,262.02

　　 38、 专项储备

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 安全生产费 386,262.92 1,003,883.13 1,003,883.13 386,262.92

　　 勘探基金 77,263.42 77,263.42

　　 合计 463,526.34 1,003,883.13 1,003,883.13 463,526.34

　　 39、 盈余公积

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 法定盈余公积 15,090,435.22 15,090,435.22

　　 合计 15,090,435.22 15,090,435.22

　　 40、 未分配利润

　　 项目 期末金额 期初金额 提取或分配比

　　 例

　　 调整前上期末未分配利润 573,565,196.79 328,164,143.74

　　 调整期初未分配利润合计数（调增

　　 +，调减- ）

　　 调整后期初未分配利润 573,565,196.79 328,164,143.74

　　 加：本期归属于母公司所有者的净 78,601,608.29 245,401,053.05

　　 利润

　　 减：提取法定盈余公积

　　 提取任意盈余公积

　　 提取一般风险准备金

　　 应付普通股股利

　　 转作股本的普通股股利

　　 期末未分配利润 652,166,805.08 573,565,196.79

　　 41 、 营业收入和营业成本

　　 本期发生额 上期发生额

　　 项目 收入 成本 收入 成本

　　 主营业务 3,885,868,359.67 3,714,333,048.30 477,511,960.90 355,229,352.58

　　 其他业务 34,770,133.72 1,883,739.03 47,336,032.86 4,399,952.59

　　 合计 3,920,638,493.39 3,716,216,787.33 524,847,993.76 359,629,305.17

　　 注： 本期其他业务收入中利息收入为 8,566,281.78 元。 主营业务收入按类别列示如下：

　　 类别 本期发生额

　　 收入 成本

　　 贸易 业务 3,627,581,027.96 3,545,998,282.21

　　 家用分销

　　 医药化工 258,287,331.71 168,334,766.09

　　 矿业开采

　　 合计 3,885,868,359.67 3,714,333,048.30

　　 （续）

　　 类别 上期发生额

　　 收入 成本

　　 贸易 业务 239,010,865.40 239,026,476.01

　　 家用分销 32,458,182.03 26,052,356.00

　　 医药化工 204,943,408.75 89,024,809.17

　　 矿业开采 1,099,504.72 1,125,711.40

　　 合计 477,511,960.90 355,229,352.58

　　 主营业务收入、成本按照地区披露如下：

　　 地区 本期发生额

　　 收入 成本

　　 华东地区 1,680,054,320.41 1,634,038,886.56

　　 华南地区 1,911,358,234.62 1,863,404,260.08

　　 华中地区 173,179,852.60 139,117,148.66

　　 华北地区 12,261,383.56 12,031,795.07

　　 西北地区 1,149,145.30 1,079,918.79

　　 西南地区 3,137,538.48 3,097,443.14

　　 东北地区 3,471,709.40 3,447,167.75

　　 台港澳地区 - -

　　 国外销售 101,256,175.30 58,116,428.25

　　 合计 3,885,868,359.67 3,714,333,048.30

　　 （续）

　　 地区 上期发生额

　　 收入 成本

　　 华东地区 151,117,323.20 145,217,311.32

　　 华南地区

　　 华中地区 325,913,163.76 209,660,526.46

　　 华北地区

　　 西北地区

　　 西南地区

　　 东北地区

　　 台港澳地区

　　 国外销售 481,473.94 351,514.80

　　 合计 477,511,960.90 355,229,352.58

　　 公司前五名客户营业收入情况披露如下：

　　 客户名称 本期发生额 占公司营业收入的比例（ % ）

　　 深圳市思贝克工业发展有限公司 424,268,350.00 10.82%

　　 浙江思贝克电子商务有限公司 351,050,800.00 8.95%

　　 广东华润丰实业有限公司 262,678,104.65 6.70%

　　 上海力善能源有限公司 261,049,000.00 6.66%

　　 汕头市华润达塑胶实业有限公司 177,930,424.57 4.54%

　　 合计 1,476,976,679.22 37.67%

　　 42、 税金及附加

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 营业税 1,533,204.27

　　 城市维护建设税 1,193,324.53 1,180,988.60

　　 教育费附加 399,985.34 532,000.27

　　 地方教育费附加 370,693.37 354,666.84

　　 资源税 211.58

　　 房产税 283,374.66

　　 土地使用税 475,014.13

　　 车船使用税 3,809.58

　　 印花税 845,196.37

　　 其他 7,652.06 25,500.84

　　 合计 3,579,050.04 3,626,572.40

　　 43、 销售费用

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 市场费用 4,100,017.53 936,748.33

　　 职工薪酬 2,069,978.68 604,804.63

　　 运输费 4,125,770.05 2,496,184.73

　　 租赁费 618,988.00

　　 差旅费 186,881.06 40,600.50

　　 折旧费 49,423.50 60,352.80

　　 广告及宣传费 144,526.70 621,882.36

　　 工程维修费用 3,481.14

　　 其他 341,514.50 40,393.07

　　 合计 11,018,112.02 5,423,435.56

　　 44、 管理费用

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 职工薪酬 6,673,692.08 7,857,447.70

　　 研发费用 15,210,842.68 11,572,836.06

　　 业务招待费 611,569.32 574,092.07

　　 折旧费 8,903,396.88 6,215,334.89

　　 办公费 793,398.25 1,857,762.39

　　 租赁费 530,662.09 408,588.02

　　 差旅费 522,452.38 446,996.78

　　 税金 982,662.01

　　 中介费用 5,663,551.47 5,106,227.16

　　 汽车费用 635,850.41 343,862.46

　　 水电及通信费 1,844,040.79 1,441,824.18

　　 保险费 1,463,456.43

　　 修理费 1,497,684.17 2,121,883.18

　　 无形资产摊销 4,287,204.62 3,175,754.08

　　 董事会会费 54,783.00 48,747.00

　　 长期待摊费用摊销 3,390,214.17 1,913,317.08

　　 停工损失 6,435,759.75

　　 其他 1,575,006.72 1,193,628.12

　　 合计 60,093,565.21 45,260,963.18

　　 45、 财务费用

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 利息支出 34,190,677.05 35,020,788.23

　　 减：利息收入 10,165,734.56 3,588,224.13

　　 承兑汇票贴息 1,108,288.04 135,219.88

　　 汇兑损益 1,714,379.40 -1,061,767.33

　　 手续费 4,640,804.28 4,150,840.79

　　 合计 28,059,655.41 34,656,857.44

　　 46、 资产减值损失

　　 项 目 本期发生额 上期发生额

　　 坏账损失 6,112,070.58 10,074,979.24

　　 存货跌价损失 -189,055.67 21,962.10

　　 固定资产减值损失

　　 商誉减值损失

　　 合计 5,923,014.91 10,096,941.34

　　 47、 公允价值变动损益

　　 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -36,278,364.82

　　 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 按公允价值计量的投资性房地产

　　 其他

　　 合计 -36,278,364.82

　　 48、 投资收益

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 权益法核算的长期股权投资收益 -114,208.43 -324,797.87

　　 处置长期股权投资产生的投资收益

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

　　 期间的投资收益

　　 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

　　 得的投资收益

　　 持有至到期投资在持有期间的投资收益

　　 可供出售金融资产在持有期间的投资收益

　　 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,000,000.00 15,000,000.00

　　 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

　　 合计 3,885,791.57 14,675,202.13

　　 49、 其他收益

　　 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

　　 三甲酚产品专项财政补助资金 1,924,000.00

　　 三甲基氢醌产品专项财政补助资金 750,000.00

　　 创新配套资金 10,000.00

　　 设备更新改造补贴款 1,000,000.00

　　 合计 3,684,000.00

　　 50、 营业外收入

　　 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

　　 损益的金额

　　 非流动资产处置利得合计

　　 其中：固定资产处置利得

　　 无形资产处置利得

　　 政府补助 2,263,202.78 17,739,268.58 2,263,202.78

　　 其他 17,196,572.79 113,862.90 17,196,572.79

　　 合计 19,459,775.57 17,853,131.48 19,459,775.57

　　 注：其他主要是收到 AmyrisInc 解除合同补偿收入 17,013,250.00 元。 计入当期损益的政府补助：

　　 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

　　 与收益相关

　　 三甲酚产品专项财政补助资金 1,924,000.02 与资产相关

　　 三甲基氢醌产品专项财政补助资 750,000.00 与资产相关

　　 短期信用保险费及境外展览费补 100,000.00 660,000.00 与收益相关

　　 贴

　　 兑现工业企业奖励 500,000.00 与收益相关

　　 技术创新财政补助资金 1,470,000.00 3,637,000.00 与收益相关

　　 循环化改造示范试点补助款 450,000.00 与收益相关

　　 经济信息化补助 20,000.00 与收益相关

　　 科学技术局政策性补贴 196,600.00 5,000.00 与收益相关

　　 青浦人力资源青年见习管理费补 26,602.78 33,268.56 与收益相关

　　 贴

　　 2015 年度专利奖 100,000.00 与收益相关

　　 第二批科技计划项目和经费 130,000.00 与收益相关

　　 2015 年度企业兼并重组资金奖励 10,000,000.00 与收益相关

　　 合计 2,263,202.78 17,739,268.58

　　 51 、 营业外支出

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的

　　 金额

　　 非流动资产处置损失合计 8,801.68

　　 其中：固定资产处置损失 8,801.68

　　 对外捐赠支出 300,000.00 3,000.00 300,000.00

　　 罚款支出 69,516.61 206.24 69,516.61

　　 非常损失 3,596,867.01 3,596,867.01

　　 合同终止补偿款 50,000.00 50,000.00

　　 其他 4.28 4.28

　　 合计 4,016,387.90 12,007.92 4,016,387.90

　　 52、 所得税费用 （ 1 ）所得税费用表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 当期所得税 11,852,566.01 17,453,409.71

　　 递延所得税 -7,311,732.56 1,153,503.25

　　 合计 4,540,833.45 18,606,912.96

　　 （ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

　　 项目 本期发生额

　　 利润总额 82,483,122.89

　　 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,090,135.24

　　 子公司适用不同税率的影响 -17,889,093.03

　　 调整以前期间所得税的影响 -

　　 非应税收入的影响 -

　　 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -

　　 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

　　 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 5,254,152.46

　　 抵扣亏损的影响

　　 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -

　　 以前年度亏损确认递延所得税资产转回 -

　　 其他（研发费用加计扣除影响） -971,274.96

　　 其他（ 交易性金融资产公允价值变动 ） -

　　 其他（投资性房地产折旧影响） -943,086.26

　　 支付的所得税影响 -

　　 合并抵销影响 -

　　 所得税费用 4,540,833.45

　　 53、 其他综合收益

　　 详见附注五、 37

　　 54、 现金流量表项目

　　 （ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 政府补助 3,263,202.78 15,065,268.56

　　 往来款 63,898,701.57 14,997,932.59

　　 经营性存款利息收入 6,146,515.12 3,588,224.13

　　 收到票据保证金 261,758,610.42 51,079,235.00

　　 其他 87,882.90

　　 合计 335,067,029.89 84,818,543.18

　　 （ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 期间费用 69,153,415.83 23,150,236.46

　　 往来款 51,323,055.44 19,237,150.28

　　 支付的票据保证金 264,597,353.58 10,260,257.40

　　 金融机构手续费支出 199,447.45 293,293.62

　　 罚款支出 69,516.61 480,206.24

　　 其他 300,000.00 3,000.00

　　 赔偿支出 50,000.00

　　 合计 385,692,788.91 53,424,144.00

　　 （ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 收回关联方资金拆借-福建冠福实业有限公司 519,495,137.86

　　 合计 519,495,137.86

　　 （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 支付关联方资金拆借-福建冠福实业有限公司 176,191,974.61

　　 合计 176,191,974.61

　　 （ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 能特原股东代扣代缴个税 5,505,253.47

　　 合计 5,505,253.47

　　 55、 现金流量表补充资料

　　 （ 1 ）现金流量表补充资料

　　 补充资料 本期金额 上期金额

　　 1、将净利润调节为经营活动现金流量：

　　 净利润 77,942,289.44 80,063,331.40

　　 加：资产减值准备 5,923,014.91 10,096,941.34

　　 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 38,212,483.62 21,605,822.91

　　 旧

　　 无形资产摊销 4,287,204.62 3,175,754.08

　　 长期待摊费用摊销 7,004,581.47 5,770,864.25

　　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,801.68

　　 固定资产报废损失（收益以“ － ”号填列）

　　 公允价值变动损失（收益以“ － ”号填列） 36,278,364.82

　　 财务费用（收益以“ － ”号填列） 28,059,655.41 34,892,002.65

　　 投资损失（收益以“ － ”号填列） -3,885,791.57 -14,675,202.13

　　 递延所得税资产减少（增加以“ － ”号填列） -3,928,315.95 -2,179,751.94

　　 递延所得税负债增加（减少以“ － ”号填列） 3,383,416.61 3,333,255.19

　　 存货的减少（增加以“ － ”号填列） -347,194,180.75 -13,896,808.61

　　 经营性应收项目的减少（增加以“ － ”号填列） -183,323,462.84 -48,155,483.95

　　 经营性应付项目的增加（减少以“ － ”号填列） 159,596,333.12 -51,880,298.30

　　 其他

　　 经营活动产生的现金流量净额 -177,644,407.09 28,159,228.57

　　 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

　　 债务转为资本

　　 一年内到期的可转换公司债券

　　 融资租入固定资产

　　 3、现金及现金等价物净变动情况：

　　 现金的期末余额 352,522,146.47 560,326,523.25

　　 减：现金的期初余额 445,399,048.73 180,898,182.34

　　 加：现金等价物的期末余额

　　 减：现金等价物的期初余额

　　 现金及现金等价物净增加额 -92,876,902.26 379,428,340.91

　　 （ 2 ）现金和现金等价物的构成

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 一、现金 352,522,146.47 445,399,048.73

　　 其中：库存现金 255,637.44 440,334.24

　　 可随时用于支付的银行存款 352,017,515.12 444,775,599.69

　　 可随时用于支付的其他货币资金 248,993.91 183,114.80

　　 可用于支付的存放中央银行款项

　　 存放同业款项

　　 拆放同业款项

　　 二、现金等价物

　　 其中：三个月内到期的债券投资

　　 三、期末现金及现金等价物余额 352,522,146.47 445,399,048.73

　　 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

　　 56、 所有权或使用权受到限制的资产

　　 项目 期末账面价值 受限原因

　　 银行承兑汇票出票保证金、借

　　 货币资金 262,470,250.31

　　 款质押定期存单

　　 应收票据 17,000,000.00 银行承兑汇票出票质押物

　　 应收账款 27,903,540.02 借款质押

　　 固定资产 233,028,794.84 借款抵押

　　 无形资产 94,422,187.18 借款抵押

　　 投资性房地产 1,115,989,557.40 借款抵押

　　 合计 1,750,814,329.75

　　 57、 外币货币性项目 （ 1 ）外币货币性项目

　　 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　 货币资金

　　 其中：美元 46,680.10 6.7744 316,229.67

　　 应收账款

　　 其中：美元 7,263,154.65 6.7744 49,203,514.86

　　 欧元 2,824,300.00 7.7496 21,887,195.28

　　 应收利息

　　 其中：美元 625,000.00 6.7744 4,234,000.00

　　 其他应收款

　　 其中：美元 25,000,000.00 6.7744 169,360,000.00

　　 短期借款

　　 其中：美元 3,596,868.00 6.7744 24,366,622.58

　　 欧元 456,400.00 7.7496 3,536,917.44

　　 应付账款

　　 其中：美元 1,126,010.24 6.7744 7,628,043.77

　　 应付利息

　　 其中：美元 194,521.43 6.7744 1,317,765.98

　　 其他应付款

　　 其中： 美元 850.41 6.7744 5,761.02

　　 长期应付款

　　 其中：美元 8,330,000.00 6.7744 56,430,752.00

　　 六、合并范围的变更

　　 1 、非同一控制下企业合并

　　 （ 1 ）本年发生的非同一控制下企业合并

　　 股权 购买日至 购买日至

　　 被购买 股权取 股权取得成本 股权取得 取得 购买日 购买日的确定依据 期末被购 期末被购

　　 方名称 得时点 比例（ % ） 方式 买方的收 买方的净

　　 入 利润

　　 上海天 年 年 工商变更并同时取

　　 2017 2017

　　 鼠资产 月 支付 月 得财务、经营活动控 0.00

　　 5 31 0 100.00 5 31 0.00

　　 管理有 现金 制权的日期

　　 日 日

　　 限公司

　　 （ 2 ）合并成本及商誉

　　 项目 上海天鼠资产管理有限公司

　　 合并成本

　　 —现金

　　 —非现金资产的公允价值

　　 —发行或承担的债务的公允价值

　　 —发行的权益性证券的公允价值

　　 —或有对价的公允价值

　　 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

　　 —其他

　　 合并成本合计 0

　　 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -5,536.10

　　 商誉 5,536.10

　　 （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

　　 上海天鼠资产管理有限公司

　　 项目 购买日 购买日

　　 上海天鼠资产管理有限公司

　　 项目 购买日 购买日

　　 公允价值 账面价值

　　 资产：

　　 应收款项 94,463.90 94,463.90

　　 负债：

　　 净资产 94,463.90 94,463.90

　　 减：少数股东权益

　　 取得的净资产 -5,536.10 -5,536.10

　　 七、在其他主体中的权益

　　 1 、在子公司中的权益 （ 1 ）企业集团的构成

　　 主要经 持股比例（ % ）

　　 子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式

　　 直接 间接

　　 上海五天实业有限公司 上海 上海 商贸销售 93.21 投资设立

　　 上海梦谷企业管理咨询 上海 上海 管理咨询 100.00 非同一控制下合并

　　 有限公司

　　 五天供应链集团有限公 香港 香港 贸易 投资设立

　　 100.00

　　 司

　　 陕西省安康燊乾矿业有 安康 安康 采矿业 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 限公司

　　 能特科技有限公司 荆州 荆州 制药业 100.00 非同一控制下合并

　　 能特科技（石首）有限公 荆州 荆州 制药业 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 司

　　 上海塑米信息科技有限 上海 上海 电子商务 100.00 非同一控制下合并

　　 主要经 持股比例（ % ）

　　 子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式

　　 直接 间接

　　 公司

　　 塑米科技（广东）有限公 汕头 汕头 电子商务 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 司

　　 上海塑创电子商务有限 上海 上海 软件业 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 公司

　　 上海天鼠资产管理有限 上海 上海 资产管理 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 公司

　　 上海风弘商业保理有限 上海 上海 商业保理 非同一控制下合并

　　 100.00

　　 公司

　　 （ 2 ）重要的非全资子公司

　　 子公司名称 少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

　　 股比例（ % ） 股东的损益 分派的股利 益余额

　　 上海五天实业有限公司 6.79 -662,880.25 36,179,764.46

　　 （ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

　　 期末余额

　　 子公司名称

　　 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　 上海五天实业有 385,036,207.36 1,219,714,204.71 1,604,750,412.07 350,896,724.86 721,014,740.75 1,071,911,465.61

　　 限公司

　　 （续）

　　 期初余额

　　 子公司名称

　　 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　 上海五天实业有 527,773,765.43 1,224,408,061.75 1,752,181,827.18 170,815,999.50 1,038,764,285.62 1,209,580,285.12

　　 本期发生额 上期发生额

　　 子公司

　　 综合收 经营活动现 综合收益总 经营活动现

　　 名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

　　 益总额 金流量 额 金流量

　　 上海五

　　 天实业 50,929,998.69 9,710,145.01 108,011,132.16 166,829,365.63 14,245,345.10 14,245,345.10 131,237,756.52

　　 - - - -

　　 有限公

　　 司

　　 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

　　 无

　　 3、在合营企业或联营企业中的权益

　　 （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

　　 合营企业或联营 主要经 持股比例（ % ） 对合营企业或联营企

　　 企业名称 营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方

　　 直接 间接 法

　　 海客瑞斯（上海） 上海 上海 酒店用品 权益法

　　 19.25

　　 实业有限公司

　　 注：本公司持有海客瑞斯（上海）实业有限公司 19.25%的股权，系该公司第二大股

　　 东，该公司董事会共五人，其中上海五天实业有限公司委派一人，对被投资单位具有重

　　 大影响。

　　 （ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

　　 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

　　 海客瑞斯（上海）实业有限公司 海客瑞斯（上海）实业有限公司

　　 流动资产 159,350,777.83 119,345,979.35

　　 非流动资产 6,373,522.80 14,081,727.49

　　 资产合计 165,724,300.63 133,427,706.84

　　 流动负债 133,309,908.91 100,420,024.60

　　 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

　　 海客瑞斯（上海）实业有限公司 海客瑞斯（上海）实业有限公司

　　 非流动负债

　　 负债合计 133,309,908.91 100,420,024.60

　　 少数股东权益

　　 归属于母公司股东权益 32,414,391.72 33,007,682.24

　　 按持股比例计算的净资产份额 6,239,770.41 6,353,978.83

　　 调整事项 28,959,835.63 28,959,835.63

　　 —商誉

　　 —内部交易未实现利润

　　 —按照公允价值重新计提剩余股 28,117,320.00 28,117,320.00

　　 权产生的利得

　　 —其他 842,515.63 842,515.63

　　 对联营企业权益投资的账面价值 35,313,814.46 35,313,814.46

　　 存在公开报价的联营企业权益投

　　 资的公允价值

　　 营业收入 4,323,621.50 18,950.43

　　 净利润 -593,290.52 -1,747,997.61

　　 终止经营的净利润

　　 其他综合收益

　　 综合收益总额 -593,290.52 -1,747,997.61

　　 本年度收到的来自联营企业的股

　　 利

　　 八、与金融工具相关的风险

　　 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。

　　 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量 的变化是在独立的情况下进行的。

　　 （一）风险管理目标和政策

　　 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于 该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。

　　 （ 1 ）外汇风险

　　 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能 签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负 债占总资产比重较小， 2017 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

　　 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

　　 单位：人民币元

　　 期末金额 期初金额

　　 项目

　　 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

　　 外币金融资产

　　 货币资金 316,229.67 316,229.67 17,910,168.51 17,910,168.51

　　 项目 期末金额 期初金额

　　 应收账款 49,203,514.86 21,887,195.28 71,090,710.14 80,228,927.32 80,228,927.32

　　 应收利息 4,234,000.00 4,234,000.00 48,141.63 48,141.63

　　 其他应收款 169,360,000.00 169,360,000.00 173,429,162.20 173,429,162.20

　　 小计 223,113,744.53 21,887,195.28 245,000,939.81 271,616,399.66 271,616,399.66

　　 外币金融负债

　　 短期借款 137,499,102.58 3,536,917.44 141,036,020.02 125,515,316.24 125,515,316.24

　　 应付账款 7,628,043.77 7,628,043.77 37,073,861.39 26,835.30 37,100,696.69

　　 应付利息 1,317,765.98 1,317,765.98 30,191.50 30,191.50

　　 其他应付款 5,761.02 5,761.02 5,899.29 5,899.29

　　 长期应付款 56,430,752.00 56,430,752.00 57,785,210.00 57,785,210.00

　　 小计 202,881,425.34 3,536,917.44 206,418,342.78 220,404,579.13 32,734.59 220,437,313.72

　　 净额 20,232,319.19 18,350,277.84 38,582,597.03 51,211,820.53 -32,734.59 51,179,085.94

　　 于 2017 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润 19.29 万元（ 2016 年 12 月 31 日： 25.59 万元）。

　　 （ 2 ）利率风险

　　 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公 司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降 低利率波动风险。

　　 于 2017 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降 10%，则本公司的净利润将减少或增加 93.37 万元（ 2016 年 12 月 31 日： 656.47 万元）。

　　 （ 3 ）流动性风险

　　 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本 公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

　　 九、公允价值的披露

　　 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

　　 期末公允价值

　　 项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

　　 合计

　　 价值计量 价值计量 价值计量

　　 一、持续的公允价值计量

　　 （一）以公允价值计量且其变动计入当期

　　 14,361,735.18 14,361,735.18

　　 损益的金融资产

　　 1、交易性金融资产 14,361,735.18 14,361,735.18

　　 （ 1 ）债务工具投资

　　 （ 2 ）权益工具投资 14,361,735.18 14,361,735.18

　　 （ 3 ）衍生金融资产

　　 （ 二 ）投资性房地产 1,115,989,557.40 1,115,989,557.40

　　 1、出租的土地使用权

　　 2、出租的建筑物 1,115,989,557.40 1,115,989,557.40

　　 3、持有并准备增值后转让的土地使用权

　　 持续以公允价值计量的资产总额 14,361,735.18 1,115,989,557.40 1,130,351,292.58

　　 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为对 Amyris,Inc 的股权投资，期 末公允价值以纳斯达克 2017 年 6 月 30 日收盘价确认，公允价值变动影响本期损益金额 为-36,278,364.82 元。

　　 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息

　　 项目 期末公允价值 估值技术 输入值

　　 出租的建筑物 现金流量折现法 日租金、面积、预期空置率、运营费用率

　　 1,115,989,557.40 反应房地产投资期望收益率的折现率

　　 4、持续的公允价值计量项目，本年 内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策

　　 本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

　　 5、本年内发生的估值技术变更及变更原因

　　 本年度本集团未发生估值技术变更。

　　 十、关联方及其交易

　　 1 、本公司的实际控制人情况

　　 本公司的实际控制人为林福椿、林文昌、林文洪、林文智。林福椿与林文昌、林文 洪、林文智系父子关系，四人直接或间接合计持有本公司 20.49%股份。

　　 2、本公司的子公司情况

　　 本公司所属的子公司详见附注七、 1“在子公司中的权益”。

　　 3、本公司的合营和联营企业情况

　　 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、 2、 “在合营安排或联营企业中的权益”。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下：

　　 合营或联营企业名称 与本公司的关系

　　 海客瑞斯（上海）实业有限公司 子公司的联营企业

　　 4、其他关联方情况

　　 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

　　 喜舟（上海）实业有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

　　 上海五天景观艺术工程有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

　　 上海益金行工业科技有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

　　 福建同孚实业有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海米果箱包有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

　　 闻舟（上海）实业有限公司 实际控制人控制的企业

　　 寰宇创智（上海）资产管理有限公司 实际控制人参股的企业

　　 上海智造空间家居用品有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海一伍一拾贸易发展有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海广和现代生活服务有限公司 与实际控制人关系密切的 自然人曾 控制的企业

　　 云朵实业（上海）有限公司 实际控制人参股的企业

　　 华夏信财股权投资管理有限公司 实际控制人参股的企业

　　 林秀春 林福椿之妻

　　 林培英 林文洪之妻

　　 陈忠娇 林文智之妻

　　 宋秀榕 林文昌之妻

　　 陈烈权 持股比例 5% 以上股东

　　 王全胜 股东、董事、副总经理

　　 泉州冠杰陶瓷有限公司 实际控制人控制的企业

　　 福建冠福实业有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海五天文化传播有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海五天供应链服务有限公司 实际控制人控制的企业

　　 上海史碧德梦谷资产管理有限公司 子公司协议出资但未实际出资

　　 广东金源昌投资集团有限公司 邓海雄及其亲属邓海生合计持股 100%的企业

　　 广东金鑫源实业有限公司 金源 昌持股 100%的企业

　　 广州金信塑业有限公司 邓海雄亲属邓东升控制的企业

　　 广东华润丰实业有限公司 邓海雄亲属邓春城 12 个月内曾控制的企业

　　 上海湛源进出口有限公司 邓海雄亲属邓春城 12 个月内曾控制的企业

　　 邓海雄 持股 5% 以上的股东、子公司董事长

　　 黄华伦 董事、 副总经理、董事会秘书

　　 张荣华 董事、财务总监

　　 郑学军 独立董事

　　 黄炳艺 独立董事

　　 夏海平 独立董事

　　 赖争妍 监事会主席

　　 涂瑞稳 监事

　　 王夏月 监事

　　 周玉梅 监事

　　 黄桂明 监事

　　 周金旋 副总经理

　　 林华彬 副总经理

　　 曾庆禄 副 总经理

　　 5、关联方交易情况 （ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　 ①采购商品/接受劳务情况

　　 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

　　 广州金信塑业有限公司 大宗贸易 1,550,782.50

　　 广东金源昌投资集团有限公司 代理手续费 1,483,031.25

　　 广东金鑫源实业有限公司 代理手续费 284,700.00

　　 上海五天供应链服务有限公司 其他家用品 2,106,872.77 13,591,593.48

　　 泉州冠杰陶瓷有限公司 陶瓷 48,872.07

　　 上海智造空间家居用品有限公司 其他家用品 240,302.99

　　 福建冠福实业有限公司 陶瓷 439,390.30

　　 上海广和现代生活服务有限公司 大宗贸易 44,169,958.12

　　 合计 58,490,116.96

　　 ② 出售商品/提供劳务情况

　　 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

　　 福建冠福实业有限公司 陶瓷、 包装材料 18,055,511.13

　　 海客瑞斯（上海）实业有限公司 物业管理费、水电费等 88,571.43

　　 喜舟（上海）实业有限公司 物业管理费、水电费等 22,897.36 21,330.35

　　 上海五天景观艺术工程有限公司 服务费、 物业管理费、 52,104.25

　　 3,198.11

　　 水电费等

　　 上海智造空间家居用品有限公司 物业管理费、水电费等 184,271.15 277,301.58

　　 上海米果箱包有限公司 物业管理费、水电费等 66,510.32 166,673.74

　　 寰宇创智（上海）资产管理有限 物业管理费、水电费等

　　 公司 171,757.71

　　 上海一伍一拾贸易发展有限公司 物业管理费、水电费等 15,694.75 29,146.89

　　 上海五天文化传播有限公司 服务费、 物业管理费、 4,973.05

　　 24,234.42

　　 水电费等

　　 上海五天供应链服务有限公司 物业管理费、水电费等 636,222.89 529,916.95

　　 上海广和现代生活服务有限公司 物业管理费、水电费等 857.14 11,040.00

　　 云朵实业（上海）有限公司 物业管理费、水电费等 0 67,381.39

　　 华夏信财股权投资管理有限公司 物业管理费、水电费等 633.69 749.71

　　 广州金信塑业有限公司 大宗贸易 29,843,745.70

　　 合 计 30,827,910.30 19,446,813.41

　　 （ 2 ）关联租赁情况 ①本公司作为出租方：

　　 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

　　 上海五天景观艺术工程有限公司 房屋建筑物 189,800.03

　　 海客瑞斯（上海）实业有限公司 房屋建筑物 565,752.95

　　 喜舟（上海）实业有限公司 房屋建筑物 62,571.42 64,657.14

　　 上海米果箱包有限公司 房屋建筑物 105,173.32 465,318.86

　　 寰宇创智（上海）资产管理有限公 房屋建筑物

　　 司 1,315,021.95

　　 上海智造空间家居用品有限公司 房屋建筑物 365,000.00 766,847.62

　　 上海一伍一拾贸易发展有限公司 房屋建筑物 63,092.85 132,463.71

　　 上海五天文化传播有限公司 房屋建筑物 45,909.52

　　 上海五天供应链服务有限公司 房屋建筑物 2,855,062.80 2,563,729.52

　　 上海广和现代生活服务有限公司 房屋建筑物 83,950.00

　　 云朵实业 （ 上海 ） 有限公司 房屋建筑物 124,557.00

　　 华夏信财股权投资管理有限公司 房屋建筑物 2,224.76 4,560.77

　　 合 计 3,642,925.18 6,132,769.04

　　 ②本公司作为承租方：

　　 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁支出 上期确认的租赁支出

　　 福建冠福实业有限公司 房屋建筑物 48,852.57 97,705.14

　　 （ 3 ）关联担保情况 本公司作为担保方：

　　 担保是否

　　 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 已经履行

　　 完毕

　　 福建同孚实业有限公司 377,850,000.00 2016/5/13 2018/6/30 否

　　 合计 377,850,000.00

　　 本公司作为被担保方：

　　 担保是

　　 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 否已经 备注

　　 履行完

　　 毕

　　 本公司 、 林福 上海五天实业有限公

　　 椿、林文昌、 上海五天实 否 司以房屋建筑物提供

　　 193,885,161.42 2014/09/28 2019/09/28

　　 林文洪提供 业有限公司 抵押

　　 联保

　　 本公司 、林福 上海五天实业有限公

　　 椿、林文昌、 上海五天实 否 司以房屋建筑物提供

　　 444,471,553.70 2015/11/27 2020/11/27

　　 林文洪、林文 业有限公司 抵押

　　 智

　　 秦会玲 能特科技有 否

　　 90,000,000.00 2015/10/22 2021/10/21

　　 限公司

　　 能特科技有 能特科技有限公司土

　　 陈烈权 20,000,000.00 2016/6/23 2018/6/23 否 地使用权、房屋建筑

　　 限公司 物、设备提供抵押

　　 能特科技有 能特科技有限公司土

　　 陈烈权 10,000,000.00 2016/9/8 2017/9/8 否 地使用权、房屋建筑

　　 限公司 物、设备提供抵押

　　 能特科技有 能特科技有限公司 土

　　 陈烈权 30,000,000.00 2016/11/1 2017/11/1 否 地使用权、房屋建筑

　　 限公司 物、设备提供抵押

　　 能特科技有 能特科技有限公司土

　　 陈烈权 30,000,000.00 2016/11/10 2017/11/10 否 地使用权、房屋建筑

　　 限公司 物、设备提供抵押

　　 陈烈权 能特科技有 30,000,000.00 2017/3/2 2018/3/2 否 能特科技有限公司土

　　 地使用权、房屋建筑

　　 担保是

　　 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 否已经 备注

　　 履行完

　　 毕

　　 限公司 物、设备提供抵押

　　 能特科技有 否 能特石首担保

　　 陈烈权 14,896,905.60 2016/11/9 2017/11/9

　　 限公司

　　 邓海雄、陈小 上海塑米信 邓海雄以房屋建筑物

　　 红 息科技有限 9,300,000.00 2015/9/15 2020/9/14 否 提供抵押

　　 公司

　　 合计 872,553,620.72

　　 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：

　　 A、借款担保

　　 担保方 被担保方 贷款金融机构 担保借款余 借款起始 借款到期 备注

　　 额 日 日

　　 上海五天 林福椿、林文

　　 本公司 实业有限 信达金融租赁有 昌、林文洪、

　　 444,471,553.70 2015/11/27 2020/11/27

　　 公司 限公司 林文智提供

　　 联保

　　 上海五天 信达金融租赁有 林福椿、林文

　　 本公司 实业有限 限公司 193,885,161.42 2014/09/28 2019/09/28 昌、林文洪提

　　 公司 供联保

　　 本公司 能特科技 农行沙市支行 2017/1/25 2018/1/25

　　 有限公司 90,000,000.00

　　 本公司 能特科技有

　　 能特科技 荆州农商行联合 限公司土地

　　 10,000,000.00 2016/9/8 2017/9/8 使用权、房屋

　　 有限公司 支行 建筑物、设备

　　 提供抵押

　　 本公司 能特科技 荆州农商行联合 30,000,000.00 2016/11/1 2017/11/1 能特科技有

　　 限公司土地

　　 有限公司 支行 使用权、房屋

　　 建筑物、设备

　　 提供抵押

　　 本公司 能特科技有

　　 能特科技 荆州农商行联合 限公司土地

　　 30,000,000.00 2016/11/10 2017/11/10 使用权、房屋

　　 有限公司 支行 建筑物、设备

　　 提供抵押

　　 能特科技 能特科技 华夏银行武汉分

　　 （石首） 有限公司 行出口押汇 14,896,905.60 2016/11/9 2017/11/9 陈烈权担保

　　 有限公司

　　 合计 813,253,620.72

　　 B、票据担保

　　 无

　　 （ 4 ）关键管理人员报酬

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 关键管理人员报酬 893,079.00 714,060.90

　　 6、关联方应收应付款项 （ 1 ）应收项目

　　 期末余额 期初余额

　　 项目名称 关联方名称

　　 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 应收账款 上海智造空间家居用 334,166.06 84,691.30 75,640.00 71,765.00

　　 品有限公司

　　 应收账款 上海益金行工业科技 5,000.00 1,200.00

　　 有限公司

　　 应收账款 上海一伍一拾贸易发 165,467.00 8,648.36 90,544.50 4,902.23

　　 展有限公司

　　 应收账款 上海五天景观艺术工 133,401.43 6,670.07 9,891.43 494.57

　　 程有限公司

　　 应收账款 上海五天文化传播有 110,808.64 5,540.43 134,565.74 7,096.15

　　 限公司

　　 应收账款 上海广和现代生活服 4,554.00 227.70 4,554.00 227.70

　　 务有限公司

　　 应收账款 喜舟（上海）实业有限 45,337.40 2,266.87

　　 公司

　　 应收账款 广东华润丰实业有限 25,435,655.00 1,271,782.75

　　 公司

　　 应收账款 福建同孚实业有限公 263,550.00 13,177.50 550,900.00 27,545.00

　　 司

　　 应收账款 广州金信塑业有限公 4,015,151.20 200,757.56

　　 司

　　 应收账款 上海五天供应链服务 951,687.60 47,584.38

　　 有限公司

　　 预付账款 喜舟（上海）实业有限 44,876.23

　　 公司

　　 预付账款 广州金信塑业有限公

　　 司 1,085,962.50

　　 （ 2 ）应付项目

　　 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额

　　 应付账款 福建冠福实业有限公司 51,295.20

　　 应付账款 上海五天供应链服务有限公司 4,366,120.37

　　 应付账款 广州金信塑业有限公司 4,015.71

　　 预收账款 喜舟（上海）实业有限公司 1,000.00

　　 预收账款 广州金信塑业有限公司 7,446,562.50

　　 预收账款 广东华润丰实业有限公司 159,300.00

　　 预收账款 上海五天文化传播有限公司 88,000.00

　　 预收账款 海客瑞斯（上海）实业有限公司 454,635.89 74,117.43

　　 预收账款 云朵实业 （ 上海 ） 有限公司 5,649.56 5,649.56

　　 预收账款 上海智造空间家居用品有限公司 248,565.94

　　 预收账款 寰宇创智（上海）资产管理有限公司 327,012.05

　　 预收账款 华夏信财股权投资管理有限公司 690.78 786.78

　　 其他应付款 上海五天供应链服务有限公司 17,795,057.45

　　 其他应付款 上海一伍一拾贸易发展有限公司 2,000.00 2,000.00

　　 其他应付款 喜舟（上海）实业有限公司 5,000.00

　　 其他应付款 陈烈权 19,000,000.00

　　 其他应付款 云朵实业（上海）有限公司 100.00 100.00

　　 其他应付款 上海五天景观艺术工程有限公司 35,190.00 32,630.00

　　 其他应付款 华夏信财股权投资管理有限公司 2,720.00 2,720.00

　　 其他应付款 上海五天文化传播有限公司 99,000.00

　　 其他应付款 邓海雄 100,000.00

　　 其他应付款 广东金源昌投资集团有限公司 660,080.67 682,099.04

　　 十一、承诺及或有事项

　　 1 、重要承诺事项

　　 无。

　　 2、或有事项

　　 （ 1 ）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

　　 ①成都梦谷的股权转让纠纷

　　 公司为完善产业布局，于 2008 年 2 月 17 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议 通过，同意在四川省成都市双流县投资设立成都明发商务城建设有限公司（现已更名为 成都梦谷房地产开发有限公司，以下简称成都明发），其后基于“汶川大地震”、金融风 暴等各种原因，公司通过转让所持有的成都明发全部股权的方式终止了公司在成都的投 资项目。

　　 2010 年 1 月份，公司 与明发集团有限公司（以下简称明发集团）签订了成都明发的 股权转让协议，后又因办理土地使用权证等原因，导致股权转让协议无法实施，公司终 止了该协议。

　　 2011 年 1 月份，公司办理完成了成都明发的土地使用权证，并于 2011 年 5 月 30 日， 公司与上海智造空间电子商务有限公司（以下简称电子商务）签订股权转让协议（公司 2011 年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于终止成都投资项目的议案》），将公 司持有的成都明发 100%股权全部转让给电子商务，股权转让价款为 4,500 万元。股权转 让协议中同时约定，如果当地政府对成都明发进行项 目补贴（根据公司与当地政府签订 的投资协议，公司有权获得项目补贴 1,630 万元，该款项截至股权转让协议签署时尚未 到帐），该补贴款项归属于公司所享有。截止 2011 年 7 月 31 日，公司已收到电子商务 支付的股权转让价款 3,500 万元，成都明发股权转让的相关工商变更手续已经办理完毕。

　　 明发集团认为，公司之前已和其签订了股权转让协议，该协议仍然有效，可以继续 履行不应终止，遂向厦门仲裁委员会提出了仲裁的申请。厦门仲裁委员会 2011 年 10 月 8 号受理了明发集团有限公司（下称：明发集团、申请人）提出关于成都明发商务城建 有限公司（ 下称：成都明发）股权转让纠纷的仲裁申请等事项并于 2012 年 3 月 31 日作 出裁决，裁决本公司继续履行双方签订的《合同书》，立即办理成都梦谷房地产开发有 限公司（现已更名为成都梦谷房地产开发有限公司）100%股权转让的工商变更登记手续， 将成都梦谷房地产开发有限公司（成都梦谷房地产开发有限公司） 100%股权变更登记至 申请人或申请人指定的第三人名下；裁决作出之日起十日内以申请人已支付的 3,300 万 元为基数按每日万分之二点一计算，向申请人支付自 2010 年 3 月 23 日起至被申请人履 行完上述第（一）裁决所确定的义务日止此期间的违约金；本公司自裁决书生效之日起 十日内向申请人支付律师代理费 25 万元；仲裁费 328,440 元全部由被申请人承担。

　　 2012 年 6 月 7 日明发集团有限公司向成都市双流县人民法院起诉，诉讼请求有三项：

　　 1 、 请求确认冠福家用与智造空间于 2011 年 5 月 30 日签订的《股权转让协议》无效；

　　 2、 请求判令冠福家用、智造空间、成都梦谷立即共同负责将成都梦谷 100%股权恢 复登记至冠福家用名下。

　　 3、 本案诉讼费由两被告共同承担。

　　 该案由双流县人民法院受理之后，于 2012 年 8 月 2 日向冠福家用发出《应诉通知书》， 后因智造空间、电子商务分别提出管辖权异议，双流县人民法院于 2012 年 9 月 29 日作 出《民事裁定书》，裁定将该案移送成都市中级人民法院（下称“成都中院” ）审理。

　　 成都中院受理之后，于 2013 年 2 月 27 日向冠福家用发出《应诉通知书》、《举证 通知书》以及开庭传票，第一次开庭时间为 2013 年 4 月 9 日。

　　 承办律师在收到《应诉通知书》、《举证通知书》后，即开始着手调查和准备案件， 在与冠福家用相关负责人沟通之后，制定了诉讼策略，并且在举证期限内向成都中院寄 送了证据材料。

　　 成都中院受理本案后，于 2013 年 4 月 9 日开庭审理本案，听取双方当事人的陈述、 答辩，对案情进行调查核实。鉴于本案件须以厦门市中级人民法院申请撤销仲裁裁决案 审理结果为依据，现该案尚未审结，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条、 第一百五十四条的规定，裁定：本案中止诉讼。

　　 公司代理律师认为厦门仲裁在仲裁过程中存在违法行为，依据相关法律，公司启动 了撤销该仲裁裁决的相关程序，向厦门中院提出了 “ 申请撤销仲裁裁决”的诉讼，厦门中 院受理了该案件。经过审理，厦门中院于 2013 年 11 月 15 日作出裁定，公司申请撤销仲 裁裁决的理由不能成立，其撤裁申请应予驳回。

　　 根据成都中院送达的《行政裁定书》 [编号：（ 2014 ）成行终字第 63 号]，裁定如下：

　　 1 、撤销四川省成都市双流县人民法院（ 2013 ）双流行初字第 43 号行政裁定书；

　　 2、本案发回四川省成都市双流县人民法院重新审理。

　　 本裁定为终审裁定。

　　 2014年5月 23 日，成都中院对双流法院移送的关于成都梦谷股权转让纠纷的案件作出 判决，依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十四条第一款、二款、三款，第二 百五十三条，最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，对本案作 出判决：

　　 （ 1 ）驳回原告明发集团有限公司的诉讼请求。

　　 （ 2 ）本案案件受理费266,800元，由原告明发集团有限公司承担。

　　 2014年12月 8 日，成都中院对公司不予执行厦门仲裁委员会厦仲裁字[2012]第0096号 仲裁裁决的申请作出裁定，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条的规定， 裁定如下：

　　 驳回福建冠福现代家用股份有限公司不予执行仲裁裁决的申请。

　　 如不服本裁定，可以自裁定书送达之日起十日内，向四川省高级人民法院申请复议。

　　 2015年1 月 17 日，四川省高级人民法院（以下简称“四川高院” ）对公司不服成都中院 作出的民事裁定（编号:(2014)成执裁字第46号裁定）的申请复议作出裁定，依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国 民事诉讼法〉执行程序若干问题的解释》第八条、第九条的规定，裁定如下：

　　 驳回福建冠福现代家用股份有限公司的复议申请。

　　 本裁定送达后即发生法律效力。

　　 2015年2月 10 日，明发集团根据四川高院的复议申请裁定结果，向成都中院申请恢复 执行厦门仲裁委员会厦仲裁字[2012]第0096号仲裁裁决。

　　 2015年3月 4 日，成都中院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十四条、第 二百五十六条第二款、第二百四十四条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国 民 事诉讼法〉的解释》第四百八十七条的规定，裁定如下：

　　 1 、本案恢复执行。

　　 2、冻结被执行人福建冠福现代家用股份有限公司银行存款限额1,350万元。

　　 3、冻结期限为一年。

　　 上述被执行款项已于2015年4月支付。

　　 明发集团依据于 2015 年 7 月 20 日再次向厦门仲裁申请仲裁，其仲裁请求如下：

　　 1 、请求裁决被申请人（即公司）赔偿申请人（即明发集团）经济损失 12,270,897.09 元；

　　 2、请求裁决被申请人承担申请人因本案纠纷而产生的律师代理费 154,000 元；

　　 3、本案案件的仲裁费用由被申请人承担。

　　 2016 年 4 月 23 日，厦门仲裁委员会根据双方的撤案申请，作出厦仲决字（ 2016 ）第 283 号裁定：

　　 1 、同意申请人的撤案申请，撤销 XA2015—0552 号仲裁案。

　　 2、本案仲裁费 70,724.00 元，由申请人（即明发集团）承担。

　　 基于上述股权转让纠纷，明发集团认为给其造成的实际损失已远远超过厦门仲裁作 出的仲裁裁决中裁定公司应当向其支付的违约金，遂将本公司与上海智造空间电子商务 有限公司列为共同被告，于 2016 年 9 月 18 日向泉州中院提起诉讼，诉讼请求如下：

　　 1 、请求判决被告（即本公司与上海智造空间电子商务有限公司）共同赔偿原告 （即 明发集团）经济损失 26,842,732.09 元；

　　 2、案件受理费由被告承担。

　　 截至本报告出具日，该案件尚在泉州中院审理中。

　　 ②燊乾矿业的采掘工程纠纷

　　 公司的全资子公司陕西省安康燊乾矿业有限公司（以下简称“燊乾矿业” ）由于生产 经营需要，与海南中水路桥工程有限公司（以下简称“中水路桥” ）签订了《采掘工程承 包合同书》，约定由中水路桥负责燊乾矿业的矿区矿山开采、巷道支护等工程。在合同 的履行当中，公司及子公司 燊乾矿业认为中水路桥在采矿过程中存在违规操作、不按设 计方案进行施工作业，给公司造成损失，公司停止了采掘工程余款的支付并要求中水路 桥赔偿损失。中水路桥认为不存在违约作业，拒绝赔偿，由此产生了纠纷：

　　 1 、 2015 年 12 月 22 日，中水路桥将公司与 燊乾矿业列为共同被告人向安康市汉滨 区人民法院（以下简称“汉滨法院” ）提起诉讼（案号为 [2015]汉滨民初字第 02361 号）， 诉讼请求如下：

　　 （ 1 ）判令二被告支付原告劳务工资 1,158,000 元，支付已验收采矿存矿劳务费 1,718,400 元，支付设备款 1,361,884 元，合计 4,238,284 元，并判令被告承担 2015 年元月 至实际支付之日按同期人民银行贷款利率支付欠款利息；

　　 （ 2 ）判令被告赔偿原告经济损失 1,271,485.2 元；

　　 （ 3 ）本案诉讼费由被告承担。

　　 2、公司提出的管辖权异议， 2016 年 3 月 4 日，汉滨法院将该纠纷定性为建设工程 施工合同纠纷，并裁定驳回被告公司提出的管辖权异议的申请。

　　 3、 2016 年 6 月 12 日，汉滨法院依法组成合议庭，公开开庭审理了中水路桥诉公司 及全资子公司 燊乾矿业建设工程施工合同纠纷一案，并依法作出判决如下：

　　 （ 1 ）由被告燊乾矿业在本判决生效后三十日内支付中水路桥工程款 1,025,459.66 元、 井下存留矿量劳务费 1,718,400.00 元、设备折价款 1,143,982.60 元，合计 3,887,842.00 元； 并从 2015 年 2 月起按照同期贷款利率支付利息至债务履行完毕为止。

　　 （ 2 ）由被告燊乾矿业在本判决生效后三十日内支付原告中水路桥违约金（经济损 失） 388,784.00 元。

　　 （ 3 ）驳回原告中水路桥其他诉讼请求。

　　 如果被告燊乾矿业未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当依据《中华人民共 和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行的债务利息。

　　 案件受理费 50,368 元，由被告燊乾矿业负担。

　　 4、汉滨法院作出一审判决后， 燊乾矿业不服汉滨法院（ 2015 ）汉滨民初字第 02361 号民事判决，向陕西省安康市中级人民法院（以下简称“安康中院” ）提起上诉。 2016 年 11 月 28 日安康中院依法组成合议庭，公开开庭审理并依法作出判决如下：

　　 （ 1 ）撤销陕西省安康市汉滨区人民法院（ 2015 ）汉滨民初字第 02361 号民事判决；

　　 （ 2 ）限燊乾矿业在本判决生效后 30 日内支付中水路桥欠款 3,742,108 元（其中矿石 款 1,494,600 元、设备折价款 1,089,508 元、劳务工资 1,158,000 元）及利息（利息计算自 2015 年 12 月 17 日起至本判决确定的履行期限届满之日止的利息 ，利率按中国人民银行 同期同类贷款利率计算）；

　　 （ 3 ）驳回中水路桥的其他诉讼请求。

　　 如果未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当依据《中华人民共和国民事诉讼 法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行的债务利息。

　　 一审案件受理费 50,368 元，由被告燊乾矿业负担；二审案件受理费 50,368 元，由燊 乾矿业负担 40,000 元，由中水路桥负担 10,368 元。

　　 本判决为终审判决。

　　 ③厦门房屋租赁的物业服务纠纷

　　 公司控股子公司上海五天实业有限公司（以下简称“上海五天” ）因与厦门海西明珠 投资管理有限公司（以下简称“海西明珠” ）合作开发信息消费产业之电商行业孵化平台， 向厦门市翔发集团有限公司（以下简称“翔发集团” ）租赁了位于厦门市翔安区翔安大道 后房村旁原备灾中心 1 号大楼的相关楼层，建筑面积共计 39,460 平方米，并签署了相关 协议。基于海西明珠及其管理团队的电商行业孵化平台的运营经验，约定由海西明珠全 权负责项目的运营和管理等，并由海西明珠全面负责履行上海五天与翔发集团签订的相 关租赁合作协议项下的全部义务，且海西明珠、海西明珠执行董事兼总经理（股东、法 定代表人）郑泽吟女士及其配偶许翰龙先生向上海五天出具《担保承诺函》等相关文件， 承诺全部承担项目运营期间所发生的一切责任和费用。海西明珠在项目运营期间因优惠 措施落实、运营指标考核等原因与翔发集团发生争议，且双方未能协商一致，因此发生 了物业管理费用纠纷。具体情况如下：

　　 1 、 2016 年 8 月 5 日，厦门翔发物业服务有限公司（以下简称“翔发物业” ）将上海五 天与海西明珠列为共同被告向厦门市翔安区人民法院（以下简称“翔安法院” ）提起诉讼 （案号为 [2016]翔民初字第 2240 号），诉讼请求如下：

　　 （ 1 ）判令二被告支付原告代为缴纳的水费人民币 16,415.21 元及电费人民币 449,347.78 元，合计人 民币 465,762.99 元；

　　 （ 2 ）判令二被告支付原告 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日期间的物业服务人 民币 2,633,330.00 元及房屋公共维修金人民币 65,832.50 元，合计人民币 3,291,662.50 元；

　　 （ 3 ）以上两项合计人民币 3,757,425.49 元。

　　 2、 2017 年 2 月 13 日，翔安法院依法组成合议庭，公开开庭审理了公司控股子公司 上海五天与翔发物业物业服务合同纠纷一案，并依法作出判决如下：

　　 （ 1 ）被告上海五天、海西明珠于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告翔发 物业代为缴纳的水电费人 民币 103,571.98 元；

　　 （ 2 ）被告上海五天、海西明珠于本判决发生法律效力之日起十日内向原告翔发物 业支付 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日的物业服务费人民币 2,467,620.50 元及公共维 修金人民币 710,280.00 元，合计人民币 3,177,900.50 元。

　　 如果未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当依据《中华人民共和国民事诉讼 法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行的债务利息。

　　 本案案件受理费人民币 33,052.00 元，因适用简易程序审理，减半收取人民币 16,526.00 元，由被告上海五天、海西明珠负担，款限于本判决生效之日交纳。

　　 3、 2017 年 3 月 2 日，公司控股子公司上海五天不服翔安法院（ 2016 ）闽 0213 民初 2240 号民事判决书，向厦门市中级人民法院（以下简称“厦门中院” ）提起上诉，上诉请 求如下：

　　 （ 1 ）请求厦门中院依法撤销（ 2016 ）闽 0213 民初 2240 号民事判决书，依法驳回翔 发物业针对上海五天的全部诉讼请求。

　　 （ 2 ）判令本案一审、二审案件受理费全部由翔发物业承担。

　　 ④厦门房屋租赁的租金纠纷

　　 公司控股子公司上海五天因与海西明珠合作开发信息消费产业之电商行业孵化平 台，向翔发集团租赁了位于厦门市翔安区翔安大道后房村旁原备灾中心 1 号大楼的相关 楼层，建筑面积共计 39,460 平方米，并签署了相关协议。基于海西明珠及其管理团队的 电商行业孵化平台的运营经验，约定由海西明珠全权负责项目的运营和管理等，并由海 西明珠全面负责履行上海五天与翔发集团签订的相关租赁合作协议项下的全部义务，且 海西明珠、海西明珠执行董事兼总经理（股东、法定代表人）郑泽吟女士及其配偶许翰 龙先生向上海五天出具《担保承诺函》等相关文件，承诺全部承担项目运营期间所发生 的一切责任和费用。海西明珠在项目运营期间因优惠措施落实、运营指标考核等原因与 翔发集团发生争议，且双方未能协商一致，因此发生了租金纠纷。具体情况如下：

　　 1 、 2016 年 7 月 14 日，翔发集团将上海五天和海西明珠列为共同被告向翔安法院提 起诉讼（案号为 [2016]闽 0213 民第 2101 号），诉讼请求如下：

　　 （ 1 ）判令解除原告与被告签订的《租赁合作协议》、《补充协议》及《补充协议 书（二）》；

　　 （ 2 ）判令二被告将租赁的翔安创新孵化中心 1 号楼腾空交还原告，并判令二被告 自 2016 年 8 月 1 日起按每月人民币 825,005.00 元的标准支付原告租金直至二被告腾空交 还之日止；

　　 （ 3 ）判令二被告支付原告租金人民币 14,850,090.00 元及逾期付款利息（利息自二被 告实际拖欠租金之日起计至二被告付清之日止，按应缴总额的日万分之五的标准计算， 暂计至 2016 年 7 月 31 日，逾期付款利息计人民币 2,211,425.91 元）；

　　 （ 4 ）判令二被告支付原告履约保证金人民币 100 万及违约金人民币 30 万元，并确 认原告不需退还二被告履约保证金人民币 100 万元；

　　 （ 5 ）本案诉讼费及保全由二被告承担。

　　 以上合计人民币 18,361,515.91 元。

　　 2、翔发集团向翔安法院提出财产保全申请， 2016 年 8 月 12 日，翔安法院依法作出 裁定如下：

　　 （ 1 ）先行查封、冻结预告登记于厦门市翔发集团有限公司名下的位于厦门市翔安 区翔安企业总部会馆启动示范区 5#地块、 11#楼 1 层 101 单元等 60 套房产（ 60 套房产信 息详见协助执行通知书）；

　　 （ 2 ）查封、冻结被申请人上海五天、海西明珠在价值人民币 1,800 万元范围内的财 产（详见协助执行通知书）。

　　 3、 2016 年 9 月 21 日，上海五天向翔安法院提出管辖权异议申请。 2016 年 9 月 26 日翔安法院作出裁定（ (2016)闽 0213 民初 2101 号之一），驳回上海五天提出的管辖权异 议的申请。

　　 4、 2016 年 10 月 10 日 ，上海五天不服翔安法院的（ 2016 ）闽 0213 民初 2101 号之一 民事裁定书，向厦门中院提起管辖权异议上诉。 2016年 11 月 14 日厦门中院作出裁定（ [2016] 闽 02 民辖终 763 号），驳回上海五天的上诉请求，维持原裁定。

　　 （ 2 ）对外担保

　　 2016 年 4 月 19 日，本公司第五届董事会第十次会议通过议案：本公司为关联企业 福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（ 36 个月）及其发行私募债到期日后 2 年止提供不超过 3 亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的股东林福椿、林 文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于 2016 年 5 月 12 日经本公司股东大 会表决通过。

　　 2016 年 8 月 1 日，本公司第五届董事会第十四次会议通过议案：本公司为关联企业 福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（ 36 个月）及其发行私募债到期日后 2 年止提供不超过 3 亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的子公司福建冠福 实业有限公司及股东林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于 2016 年 8 月 20 日经本公司临时股东大会表决通过。

　　 十二、资产负债表日后事项

　　 1 、 重要的非调整事项

　　 无

　　 2、利润分配情况

　　 无。

　　 十三、其他重要事项

　　 1 、分部信息

　　 （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

　　 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为 贸易业务、矿业 开采、医药化工、保理业务。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。本公司 各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为 贸易业务、矿业开采、 医药化工产品 、保理 业务。

　　 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

　　 （ 2 ）报告分部的财务信息

　　 项目 贸易业务 矿业开采 医药化工 保理业务 分部间抵销 合计

　　营业收入 3,662,457,543.39 259,090,279.10 -909,329.14 3,920,638,493.39

　　营业成本 3,547,137,707.52 169,079,079.80 3,716,216,787.33

　　资产总额 7,320,538,934.38 207,911,573.30 1,742,182,052.59 171,354,381.57 -1,865,215,550.00 7,576,771,391.42

　　负债总额 1,796,155,301.54 45,634,214.45 781,806,392.30 71,311,312.75 -257,749,482.60 2,437,157,738.44

　　 十四、母公司财务报表主要项目注释

　　 1 、应收账款

　　 （ 1 ）应收账款按风险分类

　　 期末余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 例（ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏

　　 账准备的应收账款

　　 按信用风险特征组合计提坏 22 620.61 100 4 524.12 20 18 096.49

　　 , , ,

　　 账准备的应收账款

　　 A、账龄组合 22,620.61 100 4,524.12 20 18,096.49

　　 B、无风险组合

　　 单项金额不重大但单独计提

　　 坏账准备的应收账款

　　 合计 22,620.61 100 4,524.12 20 18,096.49

　　 （续）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 例（ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏

　　 账准备的应收账款

　　 按信用风险特征组合计提坏 137,602.81 100.00 6,880.14 5.00 130,722.67

　　 账准备的应收账款

　　 A、账龄组合 137,602.81 100.00 6,880.14 5.00 130,722.67

　　 B、无风险组合

　　 单项金额不重大但单独计提

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 例（ ）

　　 %

　　 合计 137,602.81 100.00 6,880.14 5.00 130,722.67

　　 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　 期末余额 期初余额

　　 账龄 坏账准 计提比例 计提比例

　　 金额 比例（ % ） 备 （ ） 金额 比例（ % ） 坏账准备 （ ）

　　 % %

　　 1 年 137,602.81 100.00 6,880.14

　　 5.00

　　 以内

　　 1 至 2 22 620.61 100.00 4 524.12 20.00

　　 , ,

　　 年

　　 2 至 3

　　 年

　　 3 年

　　 以上

　　 合计 22,620.61 100.00 4,524.12 20.00 137,602.81 100.00 6,880.14 5.00

　　 （ 2 ）坏账准备

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 转回 转销

　　 应收账款 6,880.14 2,356.02 4 524.12

　　 ,

　　 坏账准备

　　 （ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,620.61 元，占应收账

　　 款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,524.12 元。

　　 是否为关联 占应收账款期末 坏账准备

　　 单位名称 方 期末余额 账龄 余额合计数的比 期末余额

　　 例（ % ）

　　 福建闽侯永辉商业有限公 否 22,620.61 年以内 100.00 4 524.12

　　 1 ,

　　 司

　　 2、其他应收款

　　 （ 1 ）其他应收款按风险分类

　　 期末余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 例（ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏账

　　 准备的其他应收款

　　 按信用风险特征组合计提坏账 127,452,979.73 99.91 127,452,979.73

　　 准备的其他应收款

　　 A、账龄组合 -

　　 B、无风险组合 127,452,979.73 99.91 127,452,979.73

　　 单项金额不重大但单独计提坏 110,000.00 0.09 22,000.00 20.00 88,000.00

　　 账准备的其他应收款

　　 合计 127,562,979.73 100.00 22,000.00 0.03 127,540,979.73

　　 （续）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比例 账面价值

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备

　　 计提比例 账面价值

　　 金额 比例（ % ） 金额 （ ）

　　 %

　　 单项金额重大并单独计提坏账准

　　 备的其他应收款

　　 按信用风险特征组合计提坏账准 194,159,022.18 99.92 194,159,022.18

　　 备的其他应收款

　　 A、账龄组合

　　 B、无风险组合 194,159,022.18 99.92 194,159,022.18

　　 单项金额不重大但单独计提坏账 160,000.00 0.08 32,000.00 20.00 128,000.00

　　 准备的其他应收款

　　 合计 194,319,022.18 100.00 32,000.00 0.02 194,287,022.18

　　 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　 期末余额 期初余额

　　 账龄 比例 计提 比例 计提

　　 金额 （ ） 坏账准备 比例 金额 （ ） 坏账准备 比例

　　 % %

　　 （ % ） （ % ）

　　 1 年以内 149,270.32 100.00 7,463.52 5.00

　　 1 至 2 年

　　 2 至 3 年

　　 3 年以上

　　 合计 149,270.32 100.00 7,463.52 5.00

　　 B、 组合中，无风险组合的其他应收款：

　　 其他应收款（按单位） 期末余额

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

　　 （ % ）

　　 能特科技有限公司 1,165,555.56 合并范围内关联方

　　 成都梦谷房地产开发有限公司 10,434,258.00 涉及诉讼的代垫工程款

　　 陕西省安康燊乾矿业有限公司 34,894,804.00 合并范围内关联方

　　 上海塑米信息科技有限公司 30,838,888.88 合并范围内关联方

　　 上海天鼠资产管理有限公司 50,000,000.00 合并范围内关联方

　　 备用金 119,473.29 员工备用金

　　 合计 127,452,979.73

　　 （ 2 ）坏账准备

　　 本期减少

　　 项目 期初余额 本期增加 期末余额

　　 转回 转销

　　 其他应收款坏 32,000.00 10,000.00 22 000.00

　　 ,

　　 账准备

　　 （ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末余额 期初余额

　　 涉及诉讼的代垫工程款 10,434,258.00 10,434,258.00

　　 押金、保证金 110,000.00 160,000.00

　　 员工备用金 119,473.29 72,407.00

　　 借款及利息 116,899,248.44 183,652,357.18

　　 合计 127,562,979.73 194,319,022.18

　　 （ 4 ）其他应收款期末余额前五名单位情况：

　　 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准 账龄 占其他

　　 备 应收款

　　 总额的

　　 比例

　　 （ % ）

　　 上海天鼠资产管理有限公司 关联方 50,000,000.00 1 年以内 39.11

　　 1,450,000.00 1 年以内 1.13

　　 21,578,970.00 1-2 年 16.88

　　 陕西省安康燊乾矿业有限公司 关联方

　　 1,475,834.00 2-3 年 1.15

　　 10,390,000.00 3 年以上 8.13

　　 上海塑米信息科技有限公司 关联方 30,838,888.88 1 年以内 24.12

　　 成都梦谷房地产开发有限公司 非关联方 10,434,258.00 3 年以上 8.16

　　 能特科技有限公司 关联方 1,165,555.56 1 年以内 0.91

　　 合计 127,333,506.44 99.61

　　 （ 4 ）截止 2017 年 6 月 30 日无涉及政府补助的应收款项；

　　 （ 5 ）截止 2017 年 6 月 30 日无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

　　 （ 6 ）截止 2017 年 6 月 30 日 无转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形

　　 成的资产、负债的金额。

　　 3、长期股权投资

　　 （ 1 ）长期股权投资分类

　　 期末余额 期初余额

　　 减 减

　　 项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值

　　 准 准

　　 备 备

　　 对子公司投资 4,219,539,997.43 4,219,539,997.43 3,931,399,997.43 3,931,399,997.43

　　 对联营、合营企

　　 期末余额 期初余额

　　 减 减

　　 项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值 账面价值

　　 准 准

　　 备 备

　　 业投资

　　 合计 4,219,539,997.43 4,219,539,997.43 3,931,399,997.43 3,931,399,997.43

　　 （ 2 ）对子公司投资

　　 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 上海五天实业有限公司 171,500,000.00 171,500,000.00

　　 陕西省安康燊乾矿业有限公 179,900,000.00 179,900,000.00

　　 司

　　 能特科技有限公司 1,899,999,997.43 1,899,999,997.43

　　 上海塑米信息科技有限公司 1,680,000,000.00 188,140,000.00 1,868,140,000.00

　　 上海天鼠资产管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

　　 减：长期投资减值准备

　　 合计 3,931,399,997.43 288,140,000.00 4,219,539,997.43

　　 4、营业收入及成本 （ 1 ） 营业收入及成本列示如下：

　　 本期发生额 上期发生额

　　 项目 收入 成本 收入 成本

　　 主营业务 17,929,694.50 17,086,543.00

　　 其他业务 909,329.14 13,052,265.15 3,242,307.69

　　 合计 909,329.14 30,981,959.65 20,328,850.69

　　 注：其他业务收入中利息收入为 909,329.14 元。

　　 十五、补充资料

　　 1 、当期非经常性损益明细表

　　 项目 金额 说明

　　 非流动性资产处置损益

　　 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

　　 返还、减免

　　 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 主要系公司取得的政府补助计入

　　 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 23,143,775.57

　　 定额或定量持续享受的政府补助除外 当期损益以及递延收益转入所致

　　 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

　　 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

　　 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

　　 允价值产生的收益

　　 非货币性资产交换损益

　　 委托他人投资或管理资产的损益

　　 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

　　 资产减值准备

　　 债务重组损益

　　 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等

　　 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

　　 分的损益

　　 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

　　 的当期净损益

　　 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

　　 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -36,278,364.82 主要系能特科技以公允价值计量

　　 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 且其变动计入当期损益的金融资

　　 的公允价值变动损益 产为对 Amyris.Inc 的股权投资公允

　　 价值变动影响所致

　　 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 主要系能特科技出售可供出售金

　　 4,000,000.00 融资产浙江蓝宇数码科技股份有

　　 售金融资产取得的投资收益 限公司股权产生的投资收益

　　 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

　　 对外委托贷款取得的损益

　　 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

　　 公允价值变动产生的损益

　　 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

　　 进行一次性调整对当期损益的影响

　　 受托经营取得的托管费收入

　　 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,016,387.90 主要系上海五天未决诉讼计提预

　　 -

　　 计负债影响所致

　　 其他符合非经常性损益定义的损益项目

　　 非经常性损益总额 -13,150,977.15

　　 减：非经常性损益的所得税影响数 -5,441,754.72

　　 非经常性损益净额 -7,709,222.43

　　 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -247,702.42

　　 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -7,461,520.01

　　 2、净资产收益率及每股收益

　　 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

　　 （ % ） 基本每股收益 稀释每股收益

　　 归属于公司普通股股东的净 1.71 0.0302 0.0302

　　 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

　　 （ % ） 基本每股收益 稀释每股收益

　　 利润

　　 扣除非经常损益后归属于普 1.87 0.0331 0.0331

　　 通股股东的净利润

　　 冠福控股股份有限公司 2017 年 8 月 19 日